El programa de auditoría es un formato empresarial esencial que detalla el conjunto de auditorías planeadas dentro de un período específico con propósitos definidos. Si estás buscando una definición clara y cómo elaborar uno correctamente, has llegado al lugar indicado.
¿Qué es un Programa de Auditoría?
El programa de auditoría es un documento que contiene la planificación de todas las auditorías, tanto internas como externas, que se llevarán a cabo en un plazo determinado (anual, semestral, trimestral, etc.), incluyendo la fecha de cada una. Este documento te servirá como guía para la ejecución del trabajo y como registro permanente de cada auditoría realizada.
Dado que cada empresa puede tener diferentes necesidades y especificaciones, cada programa de auditoría será único. Los objetivos deben estar enfocados en cómo tu compañía mantendrá el cumplimiento de las legislaciones vigentes a través de la evaluación de riesgos y procedimientos de gestión.
Elaboración del Plan de Trabajo para Auditoría
Si ya cuentas con el programa de auditoría y has elaborado tu plan de auditoría, el siguiente paso es el plan de trabajo para la auditoría. El objetivo es llevar un mejor control y organización durante cada etapa del proceso.
El plan de trabajo para auditoría es un documento donde se planifican y describen las actividades a realizar. Debe ser elaborado por el auditor, ya que es quien conoce el alcance que debe tener la auditoría. Al igual que un plan de trabajo general, esta herramienta te permite poner en perspectiva los objetivos de la auditoría, las acciones necesarias para alcanzarlos y el tiempo disponible.
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Los planes de trabajo para auditoría se clasifican según el tipo de auditoría que se pretende realizar. Permiten conocer de antemano los documentos, materiales e instalaciones de la empresa a los que deberá tener acceso el equipo auditor.
Pasos para Elaborar un Plan de Trabajo
- Verificar la información: Asegúrate de tener toda la información correcta.
- Crear un borrador: Traza un borrador de la tabla para tu plan de trabajo, ya sea a computadora o a mano.
- Desglosar las actividades: Las actividades de la auditoría se desglosan a partir de la cuarta fila y deben ir en orden cronológico.
- Añadir detalles: En las columnas siguientes al nombre de la actividad, es necesario dar más detalles, tales como fecha, horario, recursos necesarios y personas involucradas.
- Pasar a limpio: Pasa tu borrador a limpio, lo cual es un proceso más sencillo, ya que conoces con exactitud el tamaño de la tabla, la cantidad y la distribución de las filas y columnas.
- Obtener firmas: Después de revisar el plan de trabajo concluido, es pertinente conseguir la firma del jefe del área que será auditada y la firma del auditor.
Aunque el plan de trabajo se organiza en una tabla, esta puede extenderse por más de una página si es necesario. La cantidad de actividades dependerá de la complejidad de la auditoría.
Ejemplos y Formatos Descargables
Para ayudarte a implementar estos conceptos, puedes descargar ejemplos y formatos de plan de trabajo de auditoría totalmente gratis en Excel, Excel en Línea o Google Sheets. Es importante que tengas una cuenta de Google o de Microsoft, dependiendo de la plantilla que quieras usar. Una vez que hayas accedido, en Google Drive selecciona la opción de “Hacer una Copia”.
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