La devolución del saldo a favor es, sin duda, el momento favorito de cualquier contribuyente. Esto sucede cuando pagaste más de lo que debías en el momento de realizar el cálculo de tus impuestos.
Muchos contribuyentes mexicanos están a la espera del depósito de los impuestos que pagaron de más; en redes sociales han expresado su desesperación e inconformidad por la tardanza en recibir el dinero en sus cuentas bancarias y el alboroto ha sido tanto que la presidenta Claudia Sheinbaum dijo hoy en su conferencia matutina que la institución devolverá el saldo a favor en el plazo fijado, por lo que los mexicanos que hayan declarado no tienen por qué temer. “Son los tiempos de ley, no hay ningún problema en la devolución de aquellos que les corresponde”, zanjó la mandataria.
Plazos de Devolución Según el SAT
Según el SAT, el proceso de devolución automática tarda de 5 hasta 40 días hábiles. El tiempo oficial que maneja el SAT es de 40 días hábiles a partir de que presentas tu solicitud de devolución. De acuerdo al Artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF) tiene un plazo de hasta 40 días hábiles para realizar la devolución de tu saldo a favor, contados a partir de la fecha en que presentaste tu solicitud.
Según el artículo 22, al solicitar la devolución el contribuyente debe presentar los datos correctos y completos, como el número de cuenta o clabe interbancaria para la transferencia electrónica. El mismo código menciona que en un periodo de no más de 20 días el SAT también puede solicitar datos, informes y documentos adicionales para verificar la devolución.
En este sentido, la autoridad podrá por única ocasión efectuar un segundo requerimiento dentro de los 10 días hábiles siguientes. “Dentro del periodo de 40 días, la autoridad puede pedirte información, datos, informes o documentos adicionales si lo considera necesario, este requerimiento se hace entro los primeros 20 días hábiles posteriores a la presentación de la solicitud de saldo a favor; el contribuyente tiene 20 días para presentar lo solicitado, en caso de no hacerlo, se considera por desistida la devolución, y ese requerimiento suspende el plazo de los 40 días hábiles.
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Sin embargo, si solicitaste una devolución automática (es decir, cuando haces tu declaración anual), el plazo puede ser más corto: aproximadamente entre 10 y 12 días. Pero seamos honestos, muchas veces se tarda más.
¿Qué Hacer Si No Recibes Tu Saldo a Favor?
Si ha pasado el plazo establecido y aún no has recibido tu devolución, lo primero que debes hacer es revisar el estatus de tu solicitud en el portal del SAT.
- Consulta el estatus de la devolución: Para ver el proceso de la devolución, el contribuyente debe entrar al portal del SAT, www.sat.gob.mx/. Después debe entrar en la parte de Constancias, devoluciones y notificaciones y elegir el apartado Estado de tu devolución. El usuario debe tener a la mano su RFC y contraseña, ya que la página lo redirigirá al buzón tributario, donde se indicará el estado de la devolución. Una vez dentro, seleccionará la pestaña que dice devolución automática del ISR del ejercicio 2024 y el sistema arrojará si se ha negado y la razón por la que se negó, si está en proceso de validación o se ha aceptado.
- Revisa el Buzón Tributario: Confirma que tu CLABE esté bien escrita. El Buzón Tributario es la vía oficial por la cual el SAT comunica observaciones o requerimientos. Si no está habilitado, podrías estar perdiendo notificaciones clave.
- Marca al SAT o ve en persona: Pide una cita y acude en persona.
- Cuando hayan transcurrido 10 días, deberás realizar una solicitud normal de devolución, luego de la cual el SAT tendrá un plazo de 40 días hábiles para actuar.
Posibles Razones por las Que No Has Recibido Tu Devolución
Si no recibiste tu saldo a favor, puede ser porque haya algunas inconsistencias.
- Errores en la declaración: Errores en la declaración. Documentos faltantes. Deducciones incorrectas.
- Datos bancarios incorrectos: Confirma que tu CLABE esté bien escrita. También es importante verificar que los datos bancarios, como la CLABE interbancaria, sean correctos y estén activos, ya que errores en este campo pueden impedir el pago.
- Inconsistencias en la cuenta CLABE: Las inconsistencias en la clabe interbancaria es uno de los problemas más comunes al devolver el dinero al contribuyente. Para solucionarlo, el solicitante deberá adjuntar un estado de cuenta que avale su cuenta. En este paso, es necesario tener a la mano la firma electrónica y adjuntarla.
- Omisión de información o documentos adicionales: ¿Te pidieron información extra y la ignoraste?
- Revisión manual: A veces, el SAT se pone minucioso y decide analizar ciertas declaraciones con lupa.
- Compensación de impuestos: Compensación de impuestos.
- Revisión de ingresos: Revisión de ingresos.
- Cuenta bancaria sin RFC registrado: Si tu cuenta no tiene tu RFC asignado correctamente y en su lugar se muestra uno genérico, el SAT no podrá realizar el depósito. Para verificarlo, revisa tu estado de cuenta y corrige tus datos en el banco si es necesario.
- Buzón Tributario inactivo
- Domicilio fiscal desactualizado: Si el SAT intentó verificar tu domicilio y no te encontró, tu situación fiscal puede considerarse irregular. En este caso, deberás solicitar una verificación de domicilio.
- Créditos fiscales pendientes: Si tienes multas o adeudos fiscales, el SAT podría aplicar tu saldo a favor para cubrirlos, resultando en una devolución parcial o nula.
- RFC suspendido o sin obligaciones vigentes: Si tu régimen fiscal no está actualizado o el SAT considera que no tienes actividad económica registrada, podrían rechazar tu devolución.
- Ingresos omitidos o deducciones no comprobables: Declarar ingresos incompletos o aplicar deducciones sin respaldo puede causar inconsistencias en tu declaración que el SAT detecta.
- Régimen fiscal con deducciones mensuales: Si tributas bajo esquemas como actividad empresarial o arrendamiento, el SAT podría tardar más tiempo en validar tu información.
- Uso de deducciones sin comprobantes fiscales válidos (CFDIs).
- El monto excede los 150 mil pesos (lo que requiere un trámite adicional).
- Emplear facturas de proveedores sancionados por el SAT.
Si la Devolución Fue Rechazada
Si la devolución automática no procedió, aún puedes solicitarla de forma manual. Este trámite requiere resolver primero la causa del rechazo y luego seguir estos pasos:
- Inicia sesión en el portal del SAT.
- Accede a la sección de devoluciones.
- Selecciona “Solicitud de Devolución”.
- Captura la CLABE bancaria correcta y adjunta los documentos requeridos.
- Envía el formulario y guarda el acuse de recepción.
También puedes agendar una cita presencial, ya que en ocasiones la atención directa puede acelerar el proceso.
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Requisitos para la Devolución Automática
Entre las condiciones necesarias para acceder a la devolución automática se encuentran: que el saldo a favor no exceda los 150,000 pesos, no tener adeudos fiscales pendientes, y que la información coincida plenamente con los registros de terceros (como empleadores o bancos). Además, se debe presentar la declaración usando la contraseña para montos menores a 10,000 pesos, o la e.firma para montos superiores.
Según el portal de trámites y servicios del Servicio de Administración Tributaria (SAT), cuando tienes saldo a favor, puedes solicitar las devoluciones correspondientes. Esto sucede cuando, al calcular tus impuestos, resulta que pagaste más de lo necesario.
- Si el saldo a favor es mayor a $10,000.00 y no excede de $150,000.00, podrás presentar tu declaración anual con Contraseña, siempre y cuando selecciones una cuenta CLABE activa a 18 dígitos ya precargada en el aplicativo, misma que deberá estar a nombre del contribuyente.
Fecha Límite para Reclamar el Saldo a Favor
Para el ejercicio fiscal 2024, el SAT ha establecido una prórroga hasta el 31 de julio de 2025 para que las personas físicas con saldo a favor soliciten la devolución automática de impuestos. Esta fecha es clave, ya que, pasado el plazo, los contribuyentes no podrán reclamar dicho reembolso. El objetivo es agilizar y facilitar el proceso a quienes cumplan con los requisitos establecidos.
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