Incorporar datos adicionales de carácter comercial, operativa o de logística en tus comprobantes fiscales (CFDI) es esencial, especialmente con la addenda para PEMEX, automatizando así la información de la mercancía que te soliciten. Para comprender mejor este proceso, es fundamental conocer qué significa la Clave TAR y cómo gestionar correctamente tus CFDI de gasolina Pemex.
¿Qué significa la Clave TAR?
La Clave TAR significa TERMINAL de ALMACENAMIENTO y REPARTO de PEMEX Refinación. En dicho Anteproyecto se establece una obligación para las Estaciones de Servicio (Gasolineras), es decir, los Distribuidores autorizados de PEMEX, de manifestar en el COMPLEMENTO CONCEPTO ACREDITAMIENTO DEL IEPS de los CFDi que expidan, la Clave de la TAR a partir del mes de Octubre de 2015. Esta información es crucial para la correcta emisión de comprobantes fiscales.
Configuración de la Addenda para PEMEX CFDI en SAE
Para integrar la addenda de PEMEX en tu sistema, permitiendo la incorporación de estos datos adicionales en tus CFDI, sigue los siguientes pasos:
- Descarga la plantilla para guardar el archivo con extensión *.zip en tu equipo de cómputo.
- Descomprime la carpeta.
- Localiza la Addenda_PEMEX_CFDI_40.xml y guárdala en la siguiente ruta:
- Sistema operativo de 64 BITS: C:\ Program Files (x86) \ Common Files \ Aspel \ Sistemas Aspel \ SAE9.00 \Empresa (# de empresa) \ Comprobantes \ Addendas
- Sistema operativo de 32 BITS: C:\ Program Files \ Common Files \ Aspel \ Sistemas Aspel \ SAE9.00 \Empresa (# de empresa) \ Comprobantes \ Addendas
- Ubica la plantilla CFDI_4_0_PEMEX.xml y guárdala en la siguiente ruta:
- Sistema operativo de 64 BITS: C:\ Program Files (x86) \ Common Files \ Aspel \ Sistemas Aspel \ SAE9.00 \Empresa (# de empresa) \ Comprobantes \ Plantillas
- Sistema operativo de 32 BITS: C:\ Program Files \ Common Files \ Aspel \ Sistemas Aspel \ SAE9.00 \Empresa (# de empresa) \ Comprobantes \ Plantillas
Dentro del DAC existen dos carpetas que permiten mantener tu información ordenada y segura: SAE 9.00, que contiene los archivos de trabajo como bases de datos, formatos y reportes; y SAE 10.00, que almacena únicamente los archivos de activación de la nueva versión. Una vez realizado esto, configura SAE siguiendo los pasos de la guía de implementación. Dentro de la carpeta *.zip descargada en el paso 1 encontrarás un PDF, el cual te ayudará con la implementación e información detallada, para la emisión del comprobante.
Facturación de Gasolina Pemex y CFDI 4.0
Pemex es la marca con mayor presencia en estaciones de servicio en México. Si cargaste gasolina o diésel en una estación Pemex, puedes deducir 100% el gasto si lo usas para tu actividad económica. El SAT obliga a todas las gasolineras a emitir CFDI 4.0 con complemento de Hidrocarburos para combustibles, lo cual hace deducible el gasto para personas con actividad empresarial y para morales que justifiquen el uso del vehículo en su operación.
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Es importante saber que cada estación es jurídicamente independiente y emite CFDI bajo su propia razón social, por lo que no existe un portal único: el sitio de facturación correcto aparece impreso al pie de cada ticket Pemex. El ticket Pemex incluye el RFC de la estación (que cambia por estación), el número de bomba, los litros despachados, el tipo de producto (Magna, Premium, Diésel, Gas LP) y el folio web necesario para la facturación. El plazo para facturar es el mismo mes calendario de la compra; pasado ese periodo, el ticket entra en factura global mensual y no es recuperable.
Cómo Facturar Manualmente en Pemex
Si prefieres hacerlo por tu cuenta directamente en el portal oficial de Pemex, este es el proceso paso a paso. Toma entre 5 y 15 minutos por ticket si tienes los datos correctos a la mano:
- Conserva el ticket Pemex con el número de permiso CRE de la estación impreso.
- Identifica el portal del franquiciatario impreso al pie del ticket; cada estación Pemex es operada por una franquicia distinta y cada una tiene su portal.
- Entra al portal dentro de las primeras 72 horas posteriores a la carga.
- Captura folio del ticket, número de estación, litros y monto total.
- Verifica que el portal tenga la clave SAT 15101514 (Gasolina) o 15101515 (Diésel) y unidad de medida 'Litro' (LTR).
- Captura tus datos fiscales: RFC, razón social, CP, régimen fiscal y uso CFDI ('G03' o 'I05 - Equipo de transporte' según corresponda).
- Descarga PDF y XML; valida que el número de permiso CRE aparezca en el CFDI.
Datos del Ticket Necesarios para Facturar en Pemex
Antes de iniciar la facturación, asegúrate de tener visibles estos datos en tu ticket o comprobante de Pemex. Faltar uno solo es la causa principal por la que el portal rechaza la solicitud.
- Número de permiso CRE: Identifica a la estación ante la CRE; obligatorio en el CFDI por NOM-016.
- Folio del ticket: Cadena al pie del ticket.
- Número de estación Pemex: Identificador interno de la franquicia.
- Litros y tipo de combustible: Magna, Premium o Diésel; determina la clave SAT del CFDI.
- Monto total con IEPS: El precio incluye IEPS desglosable.
- Datos fiscales: RFC, razón social, CP, régimen y uso CFDI vigentes.
- Forma de pago: Tarjeta o transferencia para que la deducción sea 100%.
Plazos para Facturar en Pemex
El SAT y cada comercio establecen ventanas distintas para emitir CFDI. Vencido el plazo, el folio se cierra y rara vez es recuperable.
- 72 horas: La mayoría de franquicias Pemex permiten facturar dentro de las primeras 72 horas posteriores a la carga.
- Cierre de mes (algunas): Algunas estaciones aceptan hasta el cierre del mes calendario, pero conviene facturar el mismo día para no arriesgarte.
Errores Comunes al Facturar en Pemex y Cómo Resolverlos
Estos son los problemas que más reportan los usuarios al facturar en Pemex. Identifica el tuyo y aplica la solución antes de volver a intentar.
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| Problema | Cómo resolverlo |
|---|---|
| Cada Pemex tiene un portal distinto | Cada franquicia es un emisor independiente. El portal correcto está impreso en el ticket; no asumas que es el mismo de tu última carga. |
| Pago en efectivo no deducible | El art. 27 LISR exige que el combustible se pague con medios electrónicos para ser deducible, aun cuando tengas el CFDI. |
| Clave SAT incorrecta | El CFDI debe tener clave 15101514 (Gasolina) o 15101515 (Diésel) y unidad LTR. Si llega con otra clave, exige al franquiciatario la corrección. |
| Sin permiso CRE | Por NOM-016 el ticket y CFDI deben mostrar el permiso CRE. Sin él el CFDI no es válido para deducir combustible. |
| Plazo vencido (>72h) | El folio se cierra; el franquiciatario rara vez acepta facturación retroactiva. Solo flotillas con convenio especial pueden recuperar el CFDI fuera del plazo. |
Soluciones para Flotillas
Para flotillas, Pemex ofrece la 'Tarjeta Pemex Empresarial' que permite cargar combustible en cualquier estación con facturación automática consolidada por periodo, eliminando el trabajo manual de capturar cada ticket.
Preguntas Frecuentes sobre Facturación Pemex
- ¿Existe un solo portal para facturar gasolina Pemex? No. Pemex es una marca, pero cada estación de servicio es una franquicia con su propio emisor. Cada ticket trae impreso el portal o el correo del franquiciatario.
- ¿Cuánto tiempo tengo para facturar una carga de Pemex? La mayoría de las franquicias Pemex permiten facturar dentro de las primeras 72 horas posteriores a la carga. Algunas estaciones aceptan hasta el cierre del mes calendario, pero conviene facturar el mismo día.
- ¿Qué clave SAT debe llevar mi factura de gasolina Pemex? Las facturas de combustible deben emitirse con la clave 15101514 (Gasolina) o 15101515 (Diésel) y unidad de medida 'Litro' (clave LTR). El CFDI también debe traer el número de permiso CRE de la estación.
- ¿Cómo deduzco al 100% mi gasolina Pemex? Para que la gasolina sea 100% deducible debes pagar con medios electrónicos (tarjeta, transferencia o monedero electrónico) a nombre del contribuyente. Pagos en efectivo no son deducibles aunque tengas el CFDI.
- ¿Puedo facturar varias cargas Pemex juntas? Cada carga se factura por separado porque cada ticket tiene un folio único y debe coincidir con la lectura de la bomba. Si manejas una flotilla, te conviene agruparlos por estación.
- ¿Qué pasa si pierdo el ticket de Pemex? Sin el ticket es muy difícil obtener el CFDI: el folio impreso es la única prueba del consumo.
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