Si eres extranjero y planeas trabajar en Estados Unidos, es fundamental comprender las obligaciones fiscales que esto implica. Un elemento clave relacionado con los ingresos generados en EE. UU. y la tributación internacional es el formulario fiscal W-8.
Programa de Visas H-2
¿Quiere trabajar legalmente en los Estados Unidos y ganar dinero para usted y su familia? El programa de visas H-2 lo hace posible. Los solicitantes pueden trabajar temporalmente en empleos de agricultura, construcción, silvicultura y muchos otros tipos de industria.
Pasos para Solicitar una Visa H-2
- Encuentre una empresa en los EE. UU. que necesite trabajadores temporales. Esto puede lograrse a través de recomendaciones, un agente local de visas o una feria de trabajo. La Embajada de los Estados Unidos y sus Consulados no cuentan con una “bolsa de trabajo” ni ofrecen listas con empleos disponibles.
- Revise su contrato de trabajo y confirme que la petición sea válida. Revise los detalles de su oferta de trabajo para ver qué tipo de trabajo le ofrecieron y cuánto le pagarán. Debe recibir un contrato de trabajo escrito en un idioma que usted comprenda. El contrato debe contener información detallada sobre los salarios, la duración del trabajo, el horario laboral, los beneficios (incluidos el transporte, la vivienda y las comidas o las instalaciones para cocinar), y cualquier deducción en su cheque de pago. Tiene derecho a recibir un pago justo, incluso si le pagan por destajo. Las visas H-2 son visas basadas en peticiones, lo que significa que el empleador en los Estados Unidos primero debe solicitar una aprobación de petición al Departamento de Servicios de Inmigración y Ciudadanía de los Estados Unidos antes de programar citas de visas para los trabajadores.
- Complete un formato DS-160 de solicitud de visa y pague la cuota de $205 USD. El formato DS-160 debe completarse y enviarse en línea antes de su entrevista en el Consulado. Es importante decir la verdad en su solicitud. Debe hacer una lista de arrestos anteriores, la duración de estadías previas en los Estados Unidos y las veces que intentó cruzar la frontera. Estas actividades no necesariamente lo descalifican del programa de visas H-2. El pago de la tarifa por $205 USD para la solicitud de visa puede realizarse en cualquier sucursal de Citibanamex o Scotiabank en México. Todas las personas que soliciten una visa estadounidense en cualquier parte del mundo deben pagar esta cuota, la cual cubre el costo del proceso de la aplicación. Como lo indica el formato de la solicitud, esta cuota no es reembolsable, independientemente de si la visa es aprobada o no, debido a que la solicitud fue procesada hasta su conclusión. Si se le pide que pague cuotas adicionales ilegales, comuníquese, por favor, con nuestra Unidad de Prevención de Fraude de la Embajada o Consulado de los Estados Unidos donde pretende aplicar.
- Asegúrese de cumplir con los requisitos para hacer una cita de visa. Si bien las personas pueden agendar citas individualmente, por lo general, los peticionarios y/o sus agentes en México programan todas las citas para sus trabajadores.
- Asista a su cita en el Centro de Atención al Solicitante.
- Si es necesario que sea entrevistado, acuda a la entrevista para su visa en la Embajada o Consulado de los Estados Unidos dos días después. Es importante decir la verdad durante su entrevista. Debe mencionar cualquier arresto anterior, la duración de estadías previas en los Estados Unidos y las veces que intentó cruzar la frontera. Estas actividades no necesariamente lo descalifican del programa de visas H-2.
Proceso de Petición de Visa H-2
- El peticionario presenta la Solicitud de Certificación de Trabajo Temporal en el Departamento de Trabajo de los Estados Unidos. El peticionario debe solicitar y recibir una Certificación de Trabajo Temporal de parte del Departamento de Trabajo de los Estados Unidos (DOL por sus siglas en inglés) para sus empleados H-2A o H-2B.
- El peticionario presenta el Formulario I-129 ante el Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS). Luego de recibir de parte del DOL una Certificación de Trabajo Temporal, el peticionario deberá presentar el Formulario I-129, Petición para Trabajadores No-Inmigrantes ante USCIS.
- Los trabajadores solicitan una visa con el Departamento de Estado de los Estados Unidos (DOS) en una Embajada o Consulado de los Estados Unidos en el extranjero. Una vez que el peticionario ha recibido la Notificación de Aprobación (I-797B) de parte del USCIS que indique que la petición fue aprobada, se puede programar una cita para las entrevistas de visa para los trabajadores en una Embajada o Consulado de los Estados Unidos en el exterior. En la Misión México, las solicitudes de visas H-2 se procesan en la Embajada de los Estados Unidos en la Ciudad de México y en los siguientes ocho consulados: Monterrey, Nuevo Laredo, Ciudad Juárez, Hermosillo, Nogales, Matamoros, Tijuana y Guadalajara. Si bien las personas pueden hacer citas individuales, en general, los peticionarios y/o sus agentes en México programan todas las citas para sus trabajadores. Las citas para visas H-2 se hacen a través del sitio web del Servicio Oficial de Citas del Departamento de Estado de los Estados Unidos.
Formulario W-8: Clave para la Tributación Internacional
Aunque a primera vista pueda parecer un simple trámite del IRS, este formulario tiene gran importancia para las empresas.Ya sea que tu empresa es una multinacional consolidada o una startup que se está abriendo camino en nuevos mercados, saber cómo funcionan los formularios W-8 puede ayudarte a garantizar que tu negocio cumpla con la normativa fiscal de EE. UU. Además, te permitirá aprovechar las ventajas de los tratados fiscales, lo que podría ahorrarte grandes cantidades de dinero.
¿Qué es el Formulario W-8?
Un formulario W-8 es un documento que exige la agencia tributaria estadounidense (IRS) a las entidades extranjeras, ya sea personas físicas o empresas, que mantienen relaciones financieras en EE. UU. Este formulario tiene como objetivo certificar su estatus de no residentes a efectos fiscales, siendo esencial para gestionar los ingresos generados en este país por dichas entidades. Esto incluye, entre otros, los ingresos provenientes del alquiler de propiedades en EE. UU. o los dividendos recibidos de empresas estadounidenses.
Este formulario también permite a estas entidades solicitar una reducción o una exención de retenciones en Estados Unidos que se deducen de distintos tipos de ingresos pagados a no residentes. Esto es posible debido a los tratados fiscales que Estados Unidos tiene con numerosos países con el fin de evitar la tributación doble a los contribuyentes extranjeros. Mediante la correcta cumplimentación del formulario W-8, las entidades extranjeras certifican su estatus de no estadounidense y, si procede, se benefician del tratado fiscal entre su país y EE. UU.
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Tipos de Formulario W-8
El formulario W-8 no es un documento simple y uniforme, sino una serie de formularios diseñados para cubrir diferentes situaciones: desde particulares extranjeros que obtienen ingresos en EE. UU. hasta organizaciones internacionales o gobiernos extranjeros que cuentan con tratados financieros con base en EE. UU. Asegúrate de elegir el formulario correcto según tu estatus, ya que puede afectar al importe que se te retiene en concepto de impuestos, e incluso te puedes beneficiar de exenciones.
Existen varias versiones del formulario W-8, cada una con un propósito específico:
- Formulario W-8BEN: Es un documento que utilizan los particulares extranjeros (por ejemplo, un freelance en Alemania que presta servicios a una empresa de EE. UU.) para confirmar su estatus de no estadounidense. De esta forma, pueden beneficiarse del tratado fiscal y potencialmente reducir sus obligaciones fiscales en EE. UU. Además, mediante este formulario también confirman que son los receptores legítimos de los ingresos que reciben, lo cual es especialmente importante cuando se trata de ingresos como los dividendos, derechos de autor e intereses.
- Formulario W-8BEN-E: Tiene una finalidad similar, pero está pensado solo para entidades extranjeras, y no para personas físicas. Por ejemplo, una startup tecnológica de la India que presta servicios de software a una empresa de EE. UU. utilizaría este formulario para confirmar su estatus de extranjera. Además, si India y EE. UU. tienen un tratado fiscal que concede ventajas a estos negocios, la startup puede solicitar los beneficios mediante este formulario.
- Formulario W-8IMY: Es para intermediarios, que pueden ser entidades o particulares que actúan en representación de otros. Por ejemplo, si un corredor de bolsa de Canadá administra valores de EE. UU. para inversores canadienses, utilizaría el formulario W-8IMY para declarar su estatus de intermediario y para gestionar las obligaciones fiscales asociadas a los ingresos obtenidos a partir de dichos valores.
- Formulario W-8EXP: Lo utilizan gobiernos extranjeros, organizaciones internacionales y otras entidades similares. Por ejemplo, un organismo gubernamental extranjero que recibe ingresos por intereses de inversiones en EE. UU. utilizaría este formulario para confirmar su estatus y solicitar la posible exención de retenciones en EE. UU. que corresponda según la legislación fiscal de EE. UU. o el tratado fiscal.
- Formulario W-8ECI: Está destinado a entidades o particulares extranjeros que afirman que sus ingresos están directamente asociados a una actividad comercial o una empresa de EE. UU. Por ejemplo, pensemos en un asesor de marketing establecido en EE. UU. que trabaja para una firma estadounidense en un proyecto que representa una parte significativa de los ingresos del asesor. Mediante este formulario, el asesor puede declarar que sus ingresos están «efectivamente vinculados» a un negocio de EE. UU., lo cual le permite tributar con una tasa de impuesto similar al de las entidades y las personas físicas de EE. UU. en lugar de estar sujeto a la tasa de retención automática para entidades extranjeras, que es más alta.
Cada formulario requiere que el interesado proporcione información específica y cumple una finalidad diferente en el marco de la legislación y la normativa fiscal de EE. UU.
¿Quién debe presentar un formulario W-8?
Ciertas personas y empresas que obtienen ingresos de fuentes en EE. UU. están obligadas a presentar un formulario W-8. Estos formularios permiten al IRS determinar la cantidad adecuada que debe retenerse de sus ingresos en concepto de impuestos. El tipo de formulario que un particular o una empresa debe presentar depende de las circunstancias específicas.
Cada entidad extranjera puede necesitar un formulario W-8 diferente según el tipo de entidad y su situación fiscal.
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- Particulares extranjeros (formulario W-8BEN): Los particulares no residentes en EE. UU. que reciben ciertos tipos de ingresos de fuentes estadounidenses, como intereses, dividendos, alquileres, derechos de autor y otros ingresos, deben completar el formulario W-8BEN. Este formulario se utiliza para solicitar los beneficios de los tratados fiscales y para confirmar que el individuo no es residente en EE. UU. a efectos fiscales.
- Entidades empresariales extranjeras (formulario W-8BEN-E): Este formulario está destinado a entidades extranjeras que obtienen ingresos de fuentes de EE. UU. o reciben pagos como «beneficiario efectivo». En este contexto, un beneficiario efectivo se refiere a una persona que obtiene beneficios financieros de una fuente, pero no es, técnicamente, el titular. Por ejemplo, puede ocurrir que la persona que ostenta el control total de una cuenta bancaria no figure como titular de la cuenta. Esta persona es un beneficiario efectivo. En otro ejemplo, el beneficiario efectivo también podría ser una empresa extranjera que recibe dividendos de una compañía estadounidense. También puede tratarsede una sociedad extranjera que realiza actividades comerciales en Estados Unidos. Por ejemplo, una empresa australiana de software que obtiene dividendos de una empresa estadounidense, o una sociedad italiana de diseño de moda que vende productos en EE. UU. utilizaría este formulario para confirmar su condición de entidad extranjera y, si corresponde, solicitar beneficios según un tratado fiscal con Estados Unidos.
- Intermediarios o entidades conducto (formulario W-8IMY): Este formulario está destinado a intermediarios extranjeros, sociedades colectivas extranjeras y fideicomisos simples o de otorgante. Un intermediario puede ser un corredor de bolsa o un agente de fuera de EE. UU. que administra inversiones o recibe ingresos de este país en nombre de sus clientes, como una casa de corretaje de Hong Kong que administra valores estadounidenses para sus clientes, o un fideicomiso suizo que recibe ingresos de EE. UU. para sus beneficiarios. Al presentar este formulario, los intermediarios o los fideicomisos permiten determinar la retención fiscal adecuada que se aplicará a sus clientes o beneficiarios en concepto de impuestos.
- Gobiernos extranjeros, organizaciones internacionales o bancos centrales extranjeros (formulario W-8EXP): Estas entidades presentan el formulario indicado para solicitar la exención de la aplicación de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA), en caso de tener derecho a ello, y para certificar su estatus y evitar así ciertos impuestos contemplados en la legislación estadounidense. Un ejemplo de este caso sería un banco central extranjero que recibe ingresos por los intereses generados en bonos del Tesoro de EE. UU. Este formulario permite a dicha entidad certificar su estatus y solicitar las exenciones aplicables a la retención de impuestos en EE. UU. conforme a la normativa fiscal de este país o los tratados internacionales.
- Particulares extranjeros con «ingresos efectivamente vinculados» (formulario W-8ECI): Los particulares extranjeros con ingresos efectivamente vinculados a una actividad comercial o una empresa de EE. UU. deben presentar este formulario. Los «ingresos efectivamente vinculados» pueden incluir ciertos alquileres y derechos de autor, así como los ingresos de una sociedad colectiva que lleva a cabo una actividad comercial o dirige una empresa en EE. UU. Por ejemplo, un actor británico que trabaja en una producción cinematográfica estadounidense podría recibir ingresos considerados efectivamente vinculados a una actividad comercial o una empresa de EE. UU. Este formulario permite que el actor tribute al tipo impositivo escalonado que se aplica a los ciudadanos estadounidenses, en lugar de afrontar la retención fija que se suele emplear para los extranjeros.
Es evidente que, dada la complejidad de la legislación fiscal de EE. UU. y la posibilidad de que esta cambie, las situaciones descritas más arriba podrían no abarcar todos los posibles escenarios en los que es necesario presentar un formulario W-8. Aunque el IRS ofrece directrices muy completas para cada formulario, podrían quedar circunstancias que no se abordan de forma explícita.
¿Cómo presentar los formularios W-8?
La presentación de un formulario W-8 implica varios pasos Dado que el IRS utiliza estos formularios para determinar el importe adecuado para la retención de impuestos adecuado como para validar la aplicación de las ventajas de los tratados fiscales, es importante completarlos correctamente. A continuación, te compartimos una guía para la presentación de los formularios W-8:
- Identifica el formulario correcto: como hemos explicado, existen varios tipos de formulario W-8. Cada tipo de formulario tiene una finalidad diferente. El primer paso consiste en identificar el formulario que se adapta a tu situación.
- Descarga el formulario: puedes descargar el formulario W-8 correspondiente desde el sitio web del IRS. Es importante que cuentes con la versión más actualizada del formulario, ya que el IRS los actualiza cada cierto tiempo.
- Completa el formulario: responde el formulario de forma precisa. Si hay errores, pueden darse retrasos o surgir problemas con el procesamiento del formulario. Sigue las instrucciones que proporciona el IRS para cada formulario. Si no estás seguro sobre algún aspecto del formulario, es mejor que busques la asesoría de un experto tributario.
- Envía el formulario: a diferencia de muchos otros formularios fiscales, los formularios W-8 no se envían directamente al IRS. En lugar de ello, deben ser entregados al agente o pagador que realiza la retención, como un banco, una empresa de inversiones u otra institución de la que recibas ingresos. Estas entidades utilizan la información del formulario para determinar el importe que se retiene por impuestos en tus ingresos y son responsables de reenviar el formulario al IRS en caso necesario.
- Renueva el formulario: los formularios W-8 tienen una validez de tres años. Pasado este tiempo, debe enviarse un nuevo formulario. Si tus circunstancias cambian significativamente, deberías completar un nuevo formulario aunque no haya transcurrido aún el periodo de tres años.
Esta es una guía general y puede que no cubra todos los detalles específicos de tu situación.
Preguntas Frecuentes sobre el Rechazo de Visas
Si se determina que usted no es elegible para una visa, se le dará una carta de rechazo con la(s) razón(es) específica(s) por las cuales no fue elegible. Dado que la situación de cada persona es diferente, no hay una única razón que explique todas las negativas. La razón más común para ser rechazado es que no demostró, para satisfacción del oficial, que cumple con los requisitos para la categoría de visa, o que las actividades que planea realizar en los Estados Unidos no están permitidas para esa categoría.
¿Qué significa que mi visa fue negada y me dijeron que no soy elegible?
Para ciertos solicitantes, sus actividades actuales y/o pasadas pueden hacerlos no elegibles para una visa. Dependiendo de la razón, el oficial consular en la entrevista informará al solicitante si califica o no para un perdón. Si el oficial consular decide solicitar un perdón, él o ella le indicará las instrucciones del proceso.
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Rechazos bajo la sección 212 (a) (9) (C) (i) y 212 (a) (9) (C) (ii) de la Ley de Inmigración y Naturalización de los Estados Unidos (INA por sus siglas en inglés)
Después de haber estado físicamente fuera de los Estados Unidos por más de 10 años desde la fecha de su más reciente violación de inmigración, los solicitantes con inelegibilidades (9) (C) (i) y (9) (C) (ii) pueden presentar el Formato I-212 ante la Oficina de Revisión de Admisibilidad de CBP para obtener el consentimiento para volver a solicitar la admisión a los Estados Unidos. La Embajada y Consulados de los Estados Unidos no tienen injerencia en la aplicación del I-212 o en el proceso de adjudicación.
Existen perdones temporales disponibles para la sección 212 (a) (9) (i) cuando se solicita una visa en el extranjero.
¿Por qué me rechazaron bajo la sección 221(g) de la Ley de Inmigración y Naturalización de los Estados Unidos? ¿Qué es un “proceso administrativo”?
Si un solicitante es rechazado por 221(g), esto significa que el oficial consular no tenía toda la información o documentos necesarios para procesar la solicitud hasta su conclusión. Al solicitante se le informa por escrito lo que se necesita al momento de la entrevista. Cuando la información requerida se envía de manera oportuna, el proceso de la visa puede continuar hasta su conclusión, y el solicitante no necesita volver a solicitar la visa.
¿Cómo puedo verificar el estado de mi solicitud?
Usted puede consultar el estado de una visa en línea haciendo clic aquí. Debe proporcionar el número de confirmación que aparece en su hoja DS-160 con código de barras.
Quiero preguntar por la negación de visa de alguien que conozco. ¿Por qué no puedo obtener información?
De acuerdo con la Ley de Inmigración y Nacionalidad (INA), Sección 222(f), los registros del Departamento de Estado relacionados a las decisiones de visas son confidenciales, por tanto, no es posible proporcionar información sobre un solicitante de visa en particular a terceros.
Cierta información puede ser proporcionada a personas que actúan en nombre y con el permiso del solicitante.
¿Puedo usar una tarjeta de crédito para pagar la cuota de $205 USD por solicitud de visa?
A partir del 29 de agosto de 2017, La Misión México ya no acepta pagos con tarjetas de crédito para las cuotas de solicitud de visa de no inmigrantes, excepto para los trabajadores temporales H-2, cuyas cuotas de visa son pagadas por peticionarios estadounidenses. Si prefiere realizar el pago en efectivo, cree un perfil en el sitio web del Servicio Oficial de Citas del Departamento de Estado y luego imprima un recibo de pago para llevarlo a cualquier sucursal de Citibanamex o Scotiabank en todo México, para realizar su pago en efectivo. Después del pago, podrá programar su cita de entrevista.
¿Por qué mi cuota de solicitud no fue devuelta si mi visa fue negada?
La cuota que se paga es para procesar la solicitud. Cualquier persona que solicite una visa estadounidense en cualquier parte del mundo debe pagar esta cuota, la cual cubre el costo de proceso de la solicitud. Tal como lo indica el formato de solicitud, esta cuota no es reembolsable, independientemente de que la visa sea otorgada o no, ya que se procesó la solicitud hasta su conclusión.
¿Puedo apelar la decisión de una visa negada?
No existen apelaciones para la decisión de una visa negada; sin embargo, cualquier persona puede volver a solicitar una visa de no inmigrante si él/ella puede presentar evidencia de un cambio significativo en sus circunstancias desde su última solicitud.
Aún tengo preguntas acerca del programa de visas H-2. ¿A quién puedo contactar?
Por favor, lea primero las Preguntas Frecuentes y mire este video que explica todo el proceso de solicitud de visas H-2. Si aún tiene preguntas, puede enviar un correo electrónico a la Embajada o Consulado estadounidense que procesará su solicitud.
Derechos del Trabajador con Visa H-2
Con el programa de visas H-2, usted tiene los mismos derechos que cualquier trabajador en los Estados Unidos. Se le debe pagar a tiempo, recibir un pago adicional por horas extras, y recibir un buen trato y una vivienda limpia. Cuando obtenga su visa H-2, recibirá un folleto con un número gratuito para llamar en caso de que sienta que ha sido víctima de maltrato.
Sea sincero durante la entrevista; no acepte consejos para engañar al oficial consular. No tenga miedo de reportar cualquier actividad fraudulenta que lo afecte a usted personalmente o que le esté sucediendo a otra persona y de la que usted sea testigo. Recibir una orden de trabajo por escrito en un idioma que usted comprenda. Su empleador debe proporcionar o pagar su subsistencia diaria y el transporte desde su hogar al lugar de empleo, o reembolsarle los costos razonables, una vez que complete la mitad de su contrato de trabajo. Una vez que complete el contrato de trabajo, su empleador debe proporcionar o pagar el transporte de regreso y la subsistencia diaria desde el lugar de trabajo hasta el lugar desde donde usted partió para poder trabajar para el empleador. Se le puede exigir a su empleador que reembolse los costos de su viaje de entrada y de su visa durante la primera semana laboral si su salario menos sus gastos son menores que el salario mínimo en los Estados Unidos. Su empleador debe proporcionarle o reembolsarle el transporte de entrada y la subsistencia desde el extranjero al momento de completar la mitad del período del contrato. Además, su empleador debe pagar los costos de su transportación a casa, incluida la subsistencia, si completa el período de empleo o es despedido por su empleador por cualquier motivo antes del fin de su período de empleo autorizado.