En el entorno económico actual, los precios de los bienes y servicios cambian con frecuencia. La inflación se refiere al cambio de precios de esos bienes y servicios en un periodo de tiempo.
Entender qué es la inflación y cómo se calcula es muy importante para toda persona que busque manejar sus finanzas de forma efectiva.
¿Qué es la Inflación?
Se entiende por inflación al aumento o decremento general de los precios de los bienes y servicios durante un periodo de tiempo determinado. Cuando el nivel de los precios sube, puedes comprar menos con el mismo dinero.
Por lo tanto, un aumento en la inflación disminuye el poder adquisitivo. El Índice de Precios de Consumo o IPC es un indicador que mide la evolución de los precios de los bienes y servicios dentro de la canasta básica.
Existen productos y servicios básicos que se utilizan para calcular la inflación, lo que llamamos la canasta básica de bienes y servicios. Es importante entender que el cambio en precios de la canasta básica se utiliza para medir la inflación, y que un aumento de precios en ciertos productos puede ser un evento diferente a la inflación.
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La canasta básica se utiliza para medir la inflación bajo las mismas condiciones en todo el mundo. Eso sí, el tipo de productos de cada país definirá su propia canasta básica. Un ejemplo sería la canasta básica de México que incluye 40 productos como es el maíz, frijol, arroz o azúcar (muy comunes en México) contra la canasta básica de España que está compuesta por más de 200 productos como es la carne, el pan, lácteos, pescado y otros.
Método para Calcular la Inflación
La tasa de inflación es un porcentaje que define el incremento o decremento contra el periodo anterior.
Se deben realizar los siguientes pasos:
Paso 1: Cálculo del IPC
- Obtener el precio de la canasta básica del año o periodo de cálculo y del año anterior.
- Utilizar la fórmula para calcular el IPC: IPC es igual al precio de la canasta básica del año en estudio, entre el precio de la canasta del año base por 100.
- Dar un valor de 100 al precio de la canasta del año base.
Paso 2: Cálculo de la Tasa de Inflación
Una vez calculado el IPC de cada año, tomamos esos valores para calcular la tasa de inflación. Al ser un crecimiento o decremento porcentual, se debe calcular comparándose contra el año o periodo anterior.
- Definir el año o periodo en que se desea calcular la inflación.
- Tomar el valor del IPC del año en que se desea calcular la inflación y compararlo contra el año anterior
- La tasa de inflación es igual al IPC del año de estudio - IPC del año anterior entre el IPC del año anterior por 100. Es la fórmula de crecimiento porcentual.
Los Efectos de la Inflación Más Comunes
Este indicador ayuda a los gobiernos, inversionistas y consumidores finales a tomar decisiones financieras más asertivas.
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- Cambios en el valor de la moneda: Se reduce el valor de la moneda nacional contra una moneda extranjera. Dependiendo del valor de la inflación, el poder adquisitivo puede ser mayor o menor de una población contra otra.
- Aumento de salarios: En casos donde la inflación aumenta, los gobiernos pueden aumentar el salario mínimo, o los consumidores finales pueden buscar nuevos trabajos para no perder su poder adquisitivo.
- Reducción de las inversiones: Si la inflación es muy volátil, significa que el mercado económico también lo es. Las empresas buscan un escenario estable y seguro donde invertir su dinero.
- Ahorro e inversión: El ahorro sin rendimientos, en contra de la inflación hace que el dinero pierda su valor real menos el aumento de la inflación al final del periodo de tiempo. Es importante buscar opciones donde invertir el dinero para ganarle a la inflación.
Inflación INEGI 2024
Los países y sus gobiernos tienen la obligación de presentar datos actualizados mes con mes sobre el comportamiento de la inflación. Para obtener los datos en México, es recomendable consultar fuentes oficiales como es el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) que publica regularmente los informes sobre el IPC y la tasa de inflación en México.
Entender cómo se calcula la inflación y las factores que la influyen, puede ayudarte a planificar tus finanzas y a proteger tu poder adquisitivo en el futuro. Conocer qué es la tasa de inflación te permite cuidar de tu dinero para que no pierda valor. Este fenómeno afecta el costo de vida y la planificación financiera de cada persona.
Realiza la Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares para saber cuánto ganan las familias en México y qué productos y servicios consumen diariamente. Se elabora una investigación para conocer aproximadamente 235 mil precios de productos y servicios en la canasta representativa.
¿Cómo Cuidar tus Finanzas ante la Inflación?
Invertir en activos que históricamente han superado la tasa de inflación y diversificando tu cartera. Asimismo, es importante que te mantengas al tanto sobre las fluctuaciones de la inversión y ajustar estrategias según sea necesario.
¿Qué es el Ajuste Anual por Inflación?
El ajuste anual por inflación es un cálculo que las empresas deben realizar para determinar el impacto de la inflación en sus activos y pasivos. Este ajuste, establecido en la Ley del Impuesto sobre la Renta, puede generar un beneficio fiscal si las deudas han aumentado más que los créditos.
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Es esencial considerar las definiciones de créditos y deudas según la LISR para clasificar correctamente sus saldos promedios anuales. Antes de la Reforma a la LISR de 2002, se usaba un cálculo más complejo llamado “componente inflacionario” para obtener partidas acumulables o deducibles en conceptos inflacionarios para las Personas Morales.
¿Cómo se Calcula el Ajuste Anual por Inflación?
Supongamos que tienes una pequeña empresa que produce y vende productos electrónicos. Para calcular el ajuste anual, sigue estos pasos:
- Índice de precios al consumidor (IPC): Es un indicador que mide el aumento de precios de una cesta de bienes y servicios representativa del gasto promedio de los consumidores.
- Fecha de inicio y fecha de finalización del período: Establece el período de tiempo para el cual deseas calcular el ajuste por inflación.
Paso 2: Cálculo del ajuste por inflación
Una vez que tengas los datos recopilados, puedes calcular el ajuste anual por inflación. Por ejemplo, supongamos que al comienzo del año, tu empresa tiene activos valorados en $50,000 y que el IPC al inicio del año era de 100 puntos.
En este caso, el mayor parte del ajuste anual por inflación para los activos de tu empresa sería de $10,000. Es importante destacar que este es solo un ejemplo simplificado, y en la práctica, el cálculo puede ser más complejo, especialmente en situaciones que involucren operaciones múltiples activos y pasivos, así como diferentes índices de precios para cada uno.
No aplicar correctamente el ajuste anual por inflación puede conllevar diversos riesgos para la economía y las finanzas. Esto podría conducir a una toma de decisiones equivocada por parte de los inversores, afectando la confianza en el mercado y la asignación eficiente de recursos.
Asimismo, podría aumentar la carga fiscal para los contribuyentes, al no considerar adecuadamente el efecto inflacionario en los impuestos.
Las cuentas que se incluyen en este ajuste abarcan principalmente los activos monetarios y no monetarios, así como los pasivos monetarios.
Así, para cada instrumento, se obtienen los saldos mensuales o trimestrales, según registro contable.
El SAT aclara que no se debe incluir el IVA acreditable, ya que no se considera un crédito fiscal sujeto a ajuste. Otros ajustes no deducibles incluyen aquellos sin soporte documental, como registros que carezcan de contratos, estados de cuenta, índices oficiales o evidencia de saldo exacto en las fechas correspondientes.
Ajuste Anual por Inflación Positivo vs. Negativo
Si el promedio de deudas es mayor que el promedio de créditos, la diferencia multiplicada por el factor del INPC representa un ingreso acumulable (ajuste positivo). La clave está en determinar correctamente los saldos y factor de ajuste.
Intereses Reales e Impuestos
Como inversionista, comprender tus obligaciones fiscales te ayudará a ahorrar en ISR. Los intereses reales son básicamente lo que ganas de una inversión después de restarle el efecto de la inflación. Si la inflación ha subido, el poder adquisitivo de tu dinero disminuye.
- Saldo promedio diario: El saldo promedio de la inversión se calcula dividiendo la suma de los saldos diarios entre el número de días del periodo de la inversión.
Las pérdidas que hayas generado, se pueden deducir de otros ingresos obtenidos en el mismo año, con ciertas excepciones (no para ingresos por sueldos y salarios o actividad empresarial).
Intereses Pagados por Instituciones de Crédito
Estos intereses son exentos cuando provienen de cuentas diseñadas para el depósito de sueldos, salarios, pensiones, haberes de retiro, o depósitos de ahorro.
- Tener RFC.
- Presentar Declaración Anual.
- Conservación de Documentación.
Se requiere que los contribuyentes conserven toda la documentación relacionada con sus ingresos por intereses, las retenciones efectuadas y el pago del impuesto sobre estos ingresos.
Entender el concepto de intereses reales y su tratamiento fiscal es fundamental para cualquier persona física con inversiones.