Ya hemos establecido en varios artículos la importancia de cumplir con las leyes en materia laboral. Sin embargo, estos no son los únicos compromisos legales para las empresas. Un claro ejemplo de ello lo encontramos en las leyes fiscales. Estas determinan las obligaciones tributarias para las cuales hay instrumentos que se deben tener en cuenta, el RFC es uno de ellos. ¿Conoces de qué se trata?
¿Qué es el RFC?
Cuando hablamos del RFC México nos estamos refiriendo a las siglas del Registro Federal del Contribuyente. Ahora bien, ¿qué es este registro? Se trata de una clave alfanumérica única para cada persona física o moral que la solicite en el país. Como ya mencionamos, el RFC en México es un requisito indispensable para realizar cualquier actividad económica lícita en el país. Al mismo tiempo, es fundamental para identificar a las personas físicas o morales que están obligadas a pagar Impuesto a la renta.
Todas las personas físicas o morales que desarrollaron una actividad económica en México están alcanzados por una serie de impuestos. Esto depende, claro está, de la actividad que lleven a cabo. El primer fundamento legal que respalda la carga tributaria es la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Entonces, para el sostenimiento de los gastos públicos se obtienen los fondos de diversas fuentes.
¿Quiénes deben pagar este impuesto?
Debido a que se aplica sobre la ganancia obtenida, cualquier persona que desarrolle una actividad económica en el país está alcanzada por el ISR. De este modo, el RFC ayuda a reunir en un mismo sistema a todas las personas que realicen una actividad económica en territorio nacional y, por tanto, están obligadas a contribuir con el gasto público.
Composición del RFC
Precisamente, una duda frecuente en torno a este tema se relaciona con la composición de la clave. Es alfanumérica, pero en ningún caso es aleatoria o un criterio de cada contribuyente, sino que su conformación se rige por un sistema bien específico. El tercer carácter corresponde a la primera letra del segundo apellido del contribuyente. Por último, el RFC México concluye con la homoclave.
Lea también: Documentación RFC Empresas
Ahora veremos cómo se forma la clave del Registro Federal del Contribuyente México para personas morales. Luego se incorporan 6 dígitos correspondientes a la fecha de creación de la compañía. La misma se encuentra establecida en su acta constitutiva.
Homoclave del RFC
Esto hace que exista el riesgo de que varias claves sean iguales, ya que pueden darse casos en los que los nombres y fechas coincidan. ¿Qué es la homoclave? Son los 3 últimos dígitos que conforman la clave del Registro Federal de Contribuyentes México. El SAT calcula el RFC con homoclave utilizando el nombre completo de la persona y con ello se obtiene una clave única en cada caso.
Requisitos para Obtener el RFC
Ahora sí, vamos a conocer los requisitos para obtener el Registro Federal de Contribuyentes. A decir verdad, este es uno de los trámites que menos condiciones exigen. El trámite de solicitud de la clave puede iniciarse a través de internet, en el portal del SAT.
En el caso de que se trate de personas físicas que por su régimen o actividad económica no estén obligados a expedir comprobantes fiscales, no tendrán que acudir a una Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente (ADSC). Mientras que quienes se inscriban con obligaciones fiscales o en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), tendrán que concluir su trámite en una ADSC.
En el caso de las personas morales hay distintas situaciones que pueden representar requisitos diferentes. Las organizaciones pueden iniciar su trámite en el portal del SAT, pero esta será solo una preinscripción, dado que la formalidad se completa presentándose con toda la documentación en la ADSC correspondiente dentro de los diez días siguientes al envío de la solicitud.
Lea también: Declaración Anual: Tutorial Simulador
En el caso de tener que inscribir a los trabajadores el requisito principal es presentar un archivo que reúna toda la información de los colaboradores. Ahora que ya conocemos Registro Federal de Contribuyentes requisitos, solo nos resta descubrir cómo tramitar esta clave.
¿Cómo obtener el RFC de persona moral?
Están obligadas a presentar la solicitud de RFC para empresas todas las personas morales de nueva creación a través de sus representantes legales acudiendo a una oficina del SAT o tramitándola en línea por medio del Portal del SAT.
Una vez conformada la sociedad, los socios deberán darla de alta dentro del Registro Federal de Contribuyentes. Para ello, el SAT pone a su disposición el trámite para inscribir a una persona moral en la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente (ADSC). Régimen general. Régimen con fines no lucrativos.
Documentación Adicional para Personas Morales
- Poder notarial en caso de representación legal, que acredite la personalidad del representante legal (copia certificada), o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o ante fedatario público (original).
- Personas morales diferentes del Título III de la Ley del Impuesto sobre la Renta, deberán contar con clave de RFC válido, de cada uno de los socios, accionistas o asociados dentro del acta constitutiva.
- Acta o documento constitutivo debidamente apostillado o legalizado, según proceda.
- Los extranjeros que residan en un país o jurisdicción con los que México tenga en vigor un acuerdo amplio de intercambio de información y que realicen operaciones de maquila a través de una empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue, podrán exhibir el contrato suscrito con la empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue en lugar del acta o documento constitutivo.
- Contrato de fideicomiso, con firma autógrafa del fideicomitente, fideicomisario o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria, protocolizado ante fedatario público (copia certificada), o bien contrato con ratificación de las firmas originales ante cualquier Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente en términos del artículo 19 del Código Fiscal de la Federación (original).
- Documento notarial, nombramiento, acta, resolución, laudo o documento que corresponda de conformidad con la legislación aplicable, para acreditar la personalidad del representante legal.
- Para la inscripción de Fondos de Inversión, se aceptará como el documento constitutivo protocolizado el acta constitutiva y estatutos sociales aprobados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
¿Cómo Tramitar el RFC?
Como ya hemos dicho, las personas físicas o morales se establecen como contribuyentes ante el SAT al tramitar su RFC. ¿En qué consiste esta gestión? Al hacer clic se desplegarán los distintos regímenes para personas físicas: asalariados, arrendadores, empresarios y profesionistas, incorporación fiscal, sector primario, otros ingresos.
Guardar e imprimir el “Acuse único de inscripción al Registro Federal de Contribuyentes”.
Lea también: Proceso de Inscripción al RFC
Beneficios de Tramitar el RFC
Al inicio de este artículo mencionamos la importancia de cumplir con las obligaciones legales en materia laboral, pero también en lo referente a los compromisos fiscales. Además de ello, tramitar el RFC México puede traer algunos beneficios. En principio, es la mejor carta de presentación para la empresa, dado que ayuda a mejorar su imagen, tanto frente a clientes y proveedores, como frente a tu personal.
Contar con tu RFC te permite acreditar que tus ingresos, servicios y/o productos son lícitos. Asimismo, las entidades bancarias también tendrán clara la situación fiscal de la compañía y esto puede abrir las puertas a productos financieros diversos como préstamos para hacer crecer el negocio. Por otro lado, como patrón puedes acceder a los servicios de salud y diversas prestaciones sociales que otorga el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). De la misma forma, tus trabajadores tendrán la posibilidad de obtener beneficios en materia de salud para ellos y su familia. Sumado a apoyos económicos, guarderías, pensión y otras prestaciones laborales de seguridad social.
Finalmente, contar con el Registro Federal de Contribuyentes es imprescindible para facilitar los diversos trámites referentes al pago de impuestos y obligaciones fiscales.
Tanto las leyes laborales como las obligaciones fiscales son fundamentales en la gestión interna de una empresa. Si quieres gestionar fácilmente todo lo relacionado con los modelos tributarios, contratos de tu empresa e incidencias en nómina, un software de RRHH es el aliado que necesitas.