Si eres nuevo en esto de los temas fiscales, es fundamental comprender conceptos clave como el RFC, IVA e ISR. A continuación, te presentamos una guía para principiantes.
Conceptos Fundamentales
- RFC (Registro Federal de Contribuyentes): Es una clave única que el gobierno mexicano utiliza para identificar a las personas físicas (asalariados) y morales (empresas) que lleven a cabo una actividad económica en nuestro país. "El RFC es una clave única".
- Contribuyente: Se le denomina como “contribuyente” a la persona que está dada de alta ante el SAT y que genera ingresos por realizar alguna actividad económica. Al ser contribuyente se debe pagar las obligaciones tributarias, que comúnmente se conocen como impuestos ante el SAT. Si estás considerando ser contribuyente primero debes realizar tu inscripción en el RFC.
- Persona física: Es aquella que presta sus servicios de manera dependiente o independiente, dicho en otras palabras, desarrolla alguna actividad empresarial a una empresa o por cuenta propia. En este caso, como tu negocio depende completamente de ti, lo recomendable es que te des de alta como Persona Física.
- Persona moral: Es aquel conjunto de personas físicas, agrupadas con un fin legal, que pueden tener interés de lucro o sin lucro. Son asociaciones o sociedades, es decir una unión de varias personas físicas que tienen un negocio juntas. Un aspecto fundamental de las personas morales es que adquieren obligaciones dependiendo de la finalidad con la que fueron creadas. “La responsabilidad se reparte entre los 2, 3, 4 o más socios de la sociedad.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): Es un impuesto por un consumo, es decir, se está pagando por el valor que se agrega a los productos o servicios que hayan adquirido. "Si cobro mil pesos y me pagan el IVA (para facturar, por ejemplo) eso lo tengo que declarar al SAT. Por otro lado, el IVA es la cantidad extra que se pone a un producto, que es del 16%, ese porcentaje deberás pagar mensualmente.
- ISR (Impuesto Sobre la Renta): Se trata de un impuesto directo sobre las ganancias obtenidas en el ejercicio, siendo las ganancias la diferencia entre los ingresos y las deducciones autorizadas. Del ISR debes hacer un pago que va del 1.92% hasta el 35%, esto depende de la utilidad.
- Certificado de Sello Digital: Los certificados de sellos digitales son expedidos por el SAT y son para uso específico de Comprobantes Fiscales Digitales.
- Clave o Llave privada (*.key): Es un archivo electrónico necesario para generar el uso del sistema del SAT. “Este archivo es importante que lo conserven bien guardado.
- Firma electrónica avanzada: Conjunto de datos que permiten asegurar la identidad del contribuyente.
- Factura electrónica: Es un documento que sirve para describir el costo de los servicios y desglosar los impuestos correspondientes a pagar. La factura electrónica es, por tanto, la versión digital de las facturas tradicionales en soporte papel y debe ser funcional y legalmente equivalente a estas últimas. Si no quieres batallar con el tema de la facturación, te recomendamos usar Facturama.
- Razón social: Es aquella por la que se le conoce colectivamente a una empresa. Esta razón social es diferente al nombre de la marca o nombre comercial de la empresa.
- Honorarios: Son los pagos que recibe un profesional a cambio de desarrollar su actividad y brindar sus servicios.
Obligaciones Tributarias
El pago de impuestos es una obligación de todas las personas físicas y morales que viven en México. El gobierno recibe estas contribuciones y las invierte en servicios de educación, transporte y salud entre otros. Los impuestos son contribuciones obligatorias con las que el gobierno obtiene dinero para invertirlo en el bienestar de la sociedad.
Tipos de Impuestos:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR).
- Impuesto al Valor Agregado (IVA).
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
- Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN).
Regímenes Fiscales
Para comenzar debes registrarte como Persona Moral o Persona Física. Ahora bien, una vez hecho esto, toca conocer qué tipo de Régimen Fiscal te corresponde. En este caso la actividad económica que realices define tu régimen y por lo tanto, tus responsabilidades como contribuyente.
Regímenes para Personas Físicas:
- Régimen de Asalariados: Si recibes un salario y otras prestaciones por un trabajo que depende de un empleador, entras dentro de este régimen. “Por ejemplo, si brindo un servicio a un patrón pertenezco al régimen de sueldos o salarios.
- Régimen de Honorarios (Servicios Profesionales): Este régimen es para los que prestan servicios profesionales de manera independiente a empresas, al gobierno o a otras personas físicas.
- Régimen de Actividades Empresariales: Este caso aplica cuando al año tienes ganancias totales por tus ventas de más de 2 millones de pesos. En este régimen entran los que realizan actividades empresariales, venden bienes o prestan servicios para los que no se requiera un título profesional.
- Régimen de Incorporación Fiscal (RIF): Esta opción aplica cuando tu negocio no sobrepasa los 2 millones de pesos anuales. Tienes facilidades para realizar los pagos y contarás con descuentos al momento de hacerlos. Por ejemplo, el primer año te dan un descuento del 100%, el segundo año del 90% y así sucesivamente hasta cumplir con 10 años de actividad en tu negocio.
- Régimen de Arrendatario: Contempla a las personas que obtienen ingresos por rentar sus bienes inmuebles.
Consideraciones Adicionales
- Si estás aprendiendo sobre el tema, ahora que sabes qué son los impuestos, es buena idea considerar cómo hacer una declaración de impuestos sin errores.
- En los créditos hipotecarios los intereses que pagas por tu casa son deducibles de impuestos. “Esto nos puede generar un saldo a favor o disminuir el impuesto a pagar.
- Siendo responsable de un negocio, es importante conocer los impuestos a declarar. Esto es algo que debes saber: todo negocio que vende debe pagar impuestos y declararlos anualmente. Para realizar este proceso, lo recomendable es que acudas con un especialista para que te explique de forma detallada cómo debes pagar tus impuestos.
Preguntas Frecuentes
- ¿Qué es el SAT?
- ¿Es mejor ser una persona física o moral?
- ¿Qué es una deducción de impuestos?
Lea también: Contabilidad Fácil para Principiantes
Lea también: Guía de Asientos Contables
Lea también: Introducción al SAT
tags: #IVA #para #principiantes #guía