¿Listos para el mes de abril? Sabemos que puede ser un mes de ansiedad debido a las declaraciones fiscales de personas físicas, pero no te preocupes, ¡estamos aquí para ayudarte! Como cada año, llega el momento de presentar la declaración anual de ingresos del periodo anterior.
Sí, esa declaración que abarca todos los ingresos que recibiste desde enero hasta diciembre del año pasado, 2023. Pero tranquilo, hemos preparado algo para ti.
Presentar la declaración anual 2023 de personas físicas es una responsabilidad y compromiso que tenemos como contribuyentes, ya que te permite cumplir con tus obligaciones fiscales y mantener en regla tu situación tributaria. Además, al realizar tu declaración de manera oportuna, evitas posibles multas o sanciones por incumplimiento.
Acceso al Portal del SAT
Dentro de la página principal del SAT, en su banner principal muestra varias pantallas. Ingresa tus datos para acceder al portal del SAT. Puedes acceder utilizando tu RFC y contraseña, o bien, tu E.Firma vigente y contraseña. Recuerda que la E.Firma consta de archivos digitales: Certificado (.cer) y clave privada (.key).
Opciones Principales en el Portal
Una vez que hayas ingresado al SAT, serás redirigido a una pantalla donde encontrarás cuatro opciones principales en la parte superior:
Lea también: Perspectivas de la inflación en Nueva Zelanda
- Presentar declaración: Esta opción te permite ingresar para presentar tu declaración anual de personas físicas.
- Declaraciones pagadas: Aquí podrás consultar todas las declaraciones realizadas y los impuestos pagados durante el periodo correspondiente. Es útil para mantener un registro claro y organizado de tus obligaciones fiscales.
Ingresos por Declarar
En la sección siguiente, denominada "Ingresos por Declarar", debemos seleccionar todos los tipos de ingresos percibidos durante el periodo a declarar. Para este ejemplo, solo elegiremos "Sueldos y Salarios y Asimilados a Salarios". Indica si obtuviste ingresos en el extranjero o si tienes impuestos pendientes por acreditar, respondiendo "Sí" o "No" según corresponda.
Pestaña de Ingresos
Nos dirigimos a la pestaña de Ingresos. En esta sección, veremos todos los tipos de ingresos que seleccionamos en el paso anterior. Al desplegar cada tipo de ingreso, se mostrará la información precargada que tenemos en el portal del SAT. En la última columna, observamos dos iconos: un ojo y un bote de basura.
El icono del ojo nos permite visualizar en detalle el ingreso seleccionado, lo que facilita la verificación de la información cargada. Recuerda que debes aceptar la información en el campo correspondiente. Si falta algún ingreso, puedes agregarlo haciendo clic en el botón "Agregar", siempre y cuando cuentes con la factura que respalde dicho ingreso.
Deducciones Personales
En esta sección, visualizaremos todos los gastos que tuvimos durante el año pasado (periodo del ejercicio a declarar) y aquellos que podemos presentar en nuestra declaración anual para que el SAT reduzca la base gravable y se pueda generar un saldo a favor.
En la segunda parte de la sección, podrás ver el listado de facturas y montos correspondientes al tipo de deducción elegido. Es crucial revisar con detalle que todas las facturas detectadas cumplan con los lineamientos establecidos en el Código Fiscal de la Federación para evitar que nuestras deducciones personales sean rechazadas.
Lea también: Resumen: Nueva Defensa Fiscal
Una vez que hayas revisado con detalle y corregido, en caso de ser necesario, toda la información de la pestaña "Deducciones Personales", elige "Sí" o "No" en el campo con la pregunta: ¿Aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales?
Es importante tener en cuenta que si te falta alguna factura de gastos deducibles por agregar, puedes hacerlo desde el botón "Agregar".
Determinación y Pago
Una vez verificada toda la información de "Deducciones Personales", nos dirigimos a la pestaña de "Determinación". En esta sección se muestra un resumen de lo que agregamos anteriormente (Ingresos y Deducciones) para conocer nuestra base gravable, el ISR correspondiente a esa base gravable y los impuestos retenidos en el periodo fiscal correspondiente.
Nos dirigimos a la pestaña de "Pago" para finalmente verificar el monto de impuestos que tenemos a favor o pendientes de pago. Si todo está correcto, hacemos clic en "Enviar".
Con estos pasos, podrás presentar tu declaración anual de manera eficiente y sin contratiempos. ¡No olvides que la plataforma estará operativa desde el 1 de abril hasta el 30 del mismo mes para que puedas presentar tu declaración sin problemas!
Lea también: Claves de la reforma en la auditoría española
Opinión de Cumplimiento: ¿Qué es y para qué sirve?
Una de las herramientas clave para verificar tu situación fiscal es la Opinión de Cumplimiento, un documento emitido por el SAT, que certifica si estás al corriente con tus responsabilidades tributarias.
La Opinión de Cumplimiento es un reporte oficial del SAT, que detalla si un contribuyente ha cumplido con sus obligaciones fiscales al momento de la consulta. Este documento puede emitirse en cuatro vías diferentes:
- Positiva: La libraste. Indica que estás al corriente con tus declaraciones y pagos fiscales.
- Negativa: Algo anda mal. Refleja incumplimientos en tus obligaciones fiscales.
- Suspensión de actividades: Aplica si estás registrado en el RFC pero no tienes actividades económicas activas.
- Inscrito sin obligaciones fiscales: Sin preocupaciones. Se emite cuando no tienes responsabilidades fiscales asignadas.
¿Para qué sirve la Opinión de Cumplimiento del SAT?
Este documento es indispensable para realizar diversos trámites, algunos son:
- Participar en licitaciones públicas con el gobierno federal, estatal o municipal.
- Solicitar subsidios, estímulos fiscales o financiamientos otorgados por entidades gubernamentales.
- Celebrar contratos con dependencias gubernamentales, tanto para la prestación de servicios como para la venta de bienes.
- Realizar trámites de comercio exterior, como la obtención de permisos o certificaciones ante la Secretaría de Economía y el SAT.
- Acceder a créditos bancarios o financiamiento empresarial, ya que muchas instituciones financieras la solicitan como parte del análisis de riesgo.
- Comprobar solvencia fiscal ante clientes o proveedores, especialmente en operaciones con grandes empresas que requieren garantizar el cumplimiento de sus socios comerciales.
- Obtener certificaciones en materia fiscal o de cumplimiento empresarial, como la certificación IVA e IEPS para empresas IMMEX.
Importancia de Obtener la Opinión de Cumplimiento del SAT
Contar con una Opinión de Cumplimiento del SAT positiva, no solo asegura que estás cumpliendo con tus responsabilidades legales, sino que también te abre puertas a oportunidades.
Algunos de los beneficios de contar con una opinión positiva incluyen:
- Mayor confianza y credibilidad ante clientes y socios comerciales. Empresas privadas pueden solicitar este documento como requisito para contratar proveedores, prestadores de servicios o incluso empleados clave.
- Acceso a programas de apoyo y financiamiento gubernamental. Si deseas obtener subsidios, estímulos fiscales o créditos públicos, una Opinión de Cumplimiento positiva es indispensable.
- Facilidad para realizar trámites con instituciones financieras. Bancos y entidades de crédito pueden solicitar este documento para evaluar tu solvencia fiscal antes de aprobar un préstamo o financiamiento.
- Posibilidad de participar en licitaciones y contratos gubernamentales. Para vender productos o servicios a dependencias gubernamentales, es obligatorio presentar una Opinión de Cumplimiento en estado positivo.
- Evitar restricciones y sanciones fiscales. Una opinión negativa puede limitar tu capacidad para acceder a ciertos beneficios fiscales, participar en proyectos estratégicos o incluso afectar tu reputación empresarial.
Además, revisar tu Opinión de Cumplimiento regularmente te permite detectar posibles problemas fiscales a tiempo y corregirlos antes de enfrentar sanciones.
Requisitos para Obtener la Opinión de Cumplimiento del SAT
Antes de iniciar el trámite, tendrás que cumplir con los siguientes requisitos:
- Estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
- Contar con tu contraseña y e.firma vigente para acceder al portal del SAT.
- Tener un domicilio fiscal registrado y localizable.
- Estar al corriente con tus declaraciones y pagos fiscales.
Cómo Obtener tu Opinión de Cumplimiento en el Nuevo Portal del SAT 2025: Paso a Paso
- Paso 1: Accede al portal del SAT
Ingresa al sitio oficial del SAT (www.sat.gob.mx) desde tu navegador preferido.
- Paso 2: Ve a la opción de "Más trámites y Servicios”
En la sección de trámites y servicios, selecciona la última opción del menú, del mismo nombre.
- Paso 3: Dirígete a la sección correspondiente
Haz clic en la sección de Constancias, devoluciones y notificaciones, dentro del menú de trámites y servicios.
- Paso 4: Selecciona la opción de “Opinión de cumplimiento”.
En el submenú, tendrás que seleccionar la primera opción de opinión de cumplimiento, para así dirigirte a iniciar el trámite.
- Paso 5: Inicia sesión y descarga
En esta sección tendrás que elegir, si tu cumplimiento es para empresa o persona física. Después, tendrás que iniciar sesión y descargar tu opinión de cumplimiento.
Consejos para Mantener tu Opinión de Cumplimiento del SAT Siempre en Positivo
- Consulta periódica: Aunque no te lo soliciten, revisa tu Opinión de Cumplimiento al menos una vez al mes para que no te encuentres con sorpresas y estés al corriente.
- Regularización: Si obtienes una opinión negativa, actúa rápidamente para corregir cualquier incumplimiento. Esto puede incluir presentar declaraciones pendientes o pagar impuestos atrasados. Ponte las pilas.
- Documentación actualizada: Mantén siempre actualizados tus datos fiscales, como domicilio y medios de contacto, así evitarás inconvenientes.