Las Tablas de Amortización son un cronograma detallado que desglosa los pagos de un préstamo a lo largo del tiempo. Este concepto se usa cuando las instituciones de crédito, como los bancos, otorgan préstamos y esta herramienta facilita mucho la forma de describir el comportamiento del pago de una deuda a través del tiempo. Es un documento informativo en el que podrás ver de manera detallada las fechas y la cantidad de dinero por pagar de tu crédito hipotecario.
Cuando obtienes un préstamo con una entidad financiera, se firma un contrato en el que te comprometes a pagar en cuotas periódicas. Una tabla de amortización es el resumen de las fechas de pago y los montos que debes cubrir para saldar esta deuda. En términos generales, es un tipo de registro que desglosa de manera detallada cada uno de los conceptos que conforman el pago, tales como interés, periodos, cantidad que se paga directo a la deuda, así como el saldo pendiente por liquidar. Cada cuota se divide en el capital (la cantidad prestada) y los intereses, mostrando cómo cambia esta proporción con cada pago.
El significado de la palabra amortización tiene su origen en el latín, la cual significa "mort", muerte, y tiene su relación con las matemáticas financieras, ya que es una forma de asociar el término de una deuda, misma que estará regida por los conceptos que se han venido trabajando, tales como una tasa de interés, un plazo, pagos cada cierto tiempo, etc.
¿Para qué se Elabora y Cuál es su Utilidad?
Una tabla de amortización te permite organizar mejor tus finanzas y recordar tus fechas de pago. También te puede ayudar a tomar mejores decisiones financieras: supongamos que quieres comprar un auto, pero no deseas que tus cuotas mensuales sean muy altas, entonces, solicitas una tabla de amortización aproximada para saber cuánto pagarás según el enganche que tienes proyectado. Tal vez decidas esperar para ahorrar un poco más de dinero y dar un enganche mayor que reduzca las cuotas mensuales.
Utilizar las Tablas de Amortización permite a los prestatarios visualizar el impacto de los pagos en el balance total del préstamo, planificar su flujo de caja futuro y evaluar el impacto de realizar pagos adicionales al principal. Una tabla de amortización no solo te permite tener claridad sobre cuánto has pagado y cuánto te falta por cubrir; también te ayuda a identificar qué porcentaje de tu pago mensual se destina al préstamo y cuánto corresponde a los intereses. Por ello, es necesario que exista una correcta programación de las fechas de pago, de forma que seas capaz de visualizar el comportamiento de tu crédito a lo largo del tiempo.
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Cómo Interpretar una Tabla de Amortización
Una tabla de amortización generalmente se compone de las siguientes columnas:
- Período: Es el lapso de tiempo que comprende el préstamo. Por ejemplo, si es una deuda a 10 años, serán 120 períodos (12 meses por 10 años), o simplemente el número de pago.
- Saldo Insoluto (o Saldo Pendiente/Capital): Representa el valor total del préstamo que se otorgó al inicio y la cantidad que resta por pagar sin intereses en un momento dado. El saldo insoluto al principio del período y el saldo insoluto al final del período van a ir disminuyendo en cada fila, esto ocurre porque cada renglón representa un período en el que se realiza un pago, y por consiguiente se liquida una parte de la deuda. El saldo insoluto al final del período corresponde a la cantidad que falta aún por pagar.
- Cuota a Pagar (o Mensualidad Total): Es el dinero que corresponde pagar cada período, incluyendo los intereses y la amortización de capital. Es la cantidad que se va a estar aportando cada período, misma que contiene la cantidad que se destina a los intereses, como la cantidad que se destina a pagar la deuda.
- Intereses: Es la cantidad que cobra el prestamista por facilitar el préstamo. Los intereses contenidos en el pago se obtienen de multiplicar el saldo insoluto al principio del período por la tasa de interés efectiva por período.
- Amortización de Capital (o Pagos a Capital): Es la porción del pago que se destina exclusivamente a reducir el monto del préstamo, sin incluir intereses.
- Monto: Es el valor total del préstamo que se otorgó al inicio.
En este contexto, lo que regularmente se hace para construir la tabla de amortización es agregar una fila o renglón, el cual jugará el papel de período cero de la tabla, en el que quedará registrado el pago de dicho enganche, y como se paga al inicio de la operación, se considera que no ha transcurrido nada de tiempo, de allí su nombre. En estos casos lo que se hace es, que el saldo insoluto al principio del período cero sea igual al valor total del bien que se pretende comprar, y el pago que se realiza que corresponde al enganche es 100% el enganche, y el saldo insoluto al final del período es igual al valor total del bien que se va a adquirir menos el enganche pagado.
La información en una tabla de amortización es personalizada debido a las necesidades de los clientes y cambia según tus pagos anticipados. Por ello pueden pedirla en el momento en el que la necesiten.
Métodos Comunes de Amortización
Hay varias maneras de elaborar una tabla de amortización, pero las más comunes son el método francés y el método alemán:
Método Francés
En este tipo de tabla las cuotas son fijas durante toda la vida del préstamo. En cada período de pago, la proporción destinada a intereses disminuye mientras que la parte destinada a amortización de capital aumenta. Esta tabla es común en créditos hipotecarios porque te da la certeza de cuánto tendrás que pagar mes con mes.
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Por ejemplo, si alguien obtiene un préstamo por un monto de $1,800,000, con un interés del 5% anual a 10 años, los primeros períodos de su tabla con el método francés podrían verse así:
| Periodo | Vencimiento | Intereses $ | Amortización del capital $ | Saldo del capital $ | Cuota a pagar $ |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 02/03/2025 | 9,000 | 10,983 | 1,780,016 | 19,983 |
| 2 | 03/03/2025 | 8,945 | 11,038 | 1,770,977 | 19,983 |
| 3 | 04/03/2025 | 8,889 | 11,093 | 1,760,883 | 19,983 |
Método Alemán
En este tipo de tabla la amortización de capital es constante en cada período, pero los intereses se calculan sobre el saldo restante, lo que hace que las cuotas sean más altas al inicio y que disminuyan con el tiempo. Esta tabla es común en créditos a mediano plazo o cuando se busca pagar la deuda más rápidamente.
Este sería el ejemplo de tabla de amortización con el método alemán para un préstamo de $1,800,000, con un interés del 5% anual a 10 años:
| Periodo | Vencimiento | Intereses $ | Amortización del capital $ | Saldo del capital $ | Cuota a pagar $ |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 02/03/2025 | 7,500 | 15,000 | 1,785,000 | 22,500 |
| 2 | 03/03/2025 | 7,375 | 15,000 | 1,770,000 | 22,437 |
| 3 | 04/03/2025 | 7,300 | 15,000 | 1,755,000 | 22,350 |
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