La planeación fiscal es crucial para las empresas que buscan una administración eficaz de sus recursos y el cumplimiento de sus obligaciones tributarias. A continuación, se presentan algunos libros recomendados que abordan diversos aspectos de la planeación fiscal, la auditoría y la contaduría, con el fin de proporcionar herramientas y conocimientos para una gestión financiera sólida.
Auditoría Interna y Gestión de Riesgos
Auditoría Interna en las Empresas. Su Metodología y Enfoques, de Carlos Alberto Pereira Palomo, ofrece una respuesta a la necesidad de contar con herramientas para conocer, operar e implementar buenas prácticas en la administración del Departamento de Auditoría Interna. Está pensada para empresas preocupadas por la eficaz administración de riesgos, previniendo su impacto en el cumplimiento de los objetivos planeados.
Hoy, los auditores internos deben estar comprometidos con la visión empresarial y contribuir al logro de los objetivos desafiantes de las empresas, ante los requerimientos del mundo actual. La tendencia actual del Contador Público es ir más allá de los requerimientos de las normas de auditoría, actualizándose y preparándose para generar información transparente, objetiva y confiable, como elemento clave en la toma de decisiones en las empresas.
Ética Profesional y Normas de Auditoría
El Código de Ética Profesional del IMCP establece las normas éticas profesionales mínimas que deben observar los Contadores Públicos que practiquen la profesión en México, en cumplimiento con su responsabilidad de servir al interés público. Su contenido se somete a un proceso constante de revisión y actualización, atendiendo las tendencias nacionales e internacionales de la profesión y de los negocios.
El Contador Público que realiza auditorías de estados financieros encontrará en esta publicación una serie de guías para la aplicación de las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Las guías han sido desarrolladas por la Comisión de Normas de Auditoría y Aseguramiento (CONAA) del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., y se presentan en tres apartados principales:
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- Guías generales aplicables en el proceso de auditoría.
- Guías de partidas o rubros de los estados financieros.
- Guías relativas a partidas y transacciones especiales o inusuales en el proceso de la auditoría.
Asimismo, en esta edición se incluyen nuevas guías: tecnología de la información, importancia relativa, negocio en marcha, pasivos por beneficios a los empleados, utilización del trabajo de un experto del auditor, muestreo de la auditoría, operaciones complejas poco comunes e inusuales, y consolidación.
Contabilidad Práctica y Manuales
El Manual Práctico de Contabilidad contribuye a manejar prácticamente todas las operaciones que una empresa debe realizar desde su origen, sin obviar el paso por todo el proceso legal e impositivo.
Otro libro tiene la finalidad de ser un soporte para entender dicho registro, además de elaborar los estados financieros que sirven como material didáctico para los maestros que imparten la asignatura de contabilidad básica.
Un tercer libro ha sido desarrollado para proporcionar a los estudiantes, a los profesores de la licenciatura en Contaduría, a los consultores y a quienes, en el ejercicio de la profesión lo requieran, los elementos técnico-contables base para elaborar un manual de contabilidad acorde a las necesidades de registro, control y suministro de información financiera de las entidades para las que será utilizado. Su estructura fue diseñada con base en un orden metodológico y didáctico.
NIF y Normas de Información Financiera
Este libro preparado por la Comisión de Normas de Información Financiera (CONIF) del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. incluye: NIF C-15, Deterioro en el valor de activos de larga duración. INIF 23, Reconocimiento del efecto de dispensas de rentas relacionadas con la pandemia del COVID-19. INIF 24, Reconocimiento del efecto de aplicación de las nuevas tasas de interés de referencia. ONIF 5, Alternativas para la transición a la NIF D-5, Arrendamientos. ONIF 6, Tasa de descuento, plazo del arrendamiento y ciertas revelaciones bajo la NIF D-5, Arrendamientos.
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Estrategia Empresarial y Finanzas Personales
La Estrategia para lograr los objetivos de una empresa y su rentabilidad aborda diferentes temas que son clave en la elaboración de un conjunto de métodos para probar la factibilidad de un proyecto e invertir en casos de empresas u organizaciones reales. Asimismo, ofrece al emprendedor-empresario la certidumbre que necesita para iniciar un negocio sobre bases firmes, con la certeza de que la inversión que está realizando puede recuperarla en el mediano plazo y permanecer durante largo tiempo en el ámbito económico.
Metodología en casos reales de evaluación de proyectos hace énfasis en los planes de inversión realizados por expertos a fin de garantizar la viabilidad de empresas y cuya decisión final de ponerlas en marcha ha de tomarse en función de los resultados que arrojen los estudios de mercado, técnico, económico-financiero y medio ambiente que, de manera detallada, se examinan en este libro y se aplican de forma concreta a varios casos de negocios.
¿Qué haces con tu dinero? Matemáticas Financieras se dirige a personas sin conocimientos financieros y/o que no han utilizado servicios bancarios, así como a las que requieran mejorar sus finanzas personales, por desempeñarse en actividades económicas sin remuneración fija. Está redactada con un lenguaje accesible para que el lector conozca, comprenda y aplique los conocimientos adquiridos en su vida personal. Los temas que comprende son: introducción a las instituciones financieras mexicanas, finanzas personales, ahorro e inversión, crédito, seguros y presupuestación.
Análisis de Estados Financieros
Los estados financieros de una empresa son una fotografía (balance general) y una película (estado de pérdidas y ganancias) de lo que ha ocurrido con la situación financiera de una empresa en un periodo o en varios (estados financieros comparativos), y nos muestran los aspectos en los que debemos fijar nuestra atención para la definición de estrategias que nos permitan alcanzar los objetivos deseados (estados financieros proyectados). Los estados financieros son la base de la contabilidad financiera, por lo que su análisis e interpretación son indispensables para la toma de decisiones económico- financieras del usuario de la información.
En este pequeño manual hacemos un recorrido por los cuatro estados financieros básicos y el estado de costo de producción y costo de ventas, que, aunque no es considerado como estado financiero básico, es un estado financiero indispensable para las empresas de giro industrial. Las matemáticas financieras constituyen una valiosa técnica para que organizaciones e individuos realicen una correcta toma de decisiones en el ámbito financiero.
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Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR)
Con esta obra el lector descubrirá, de mejor manera, las disposiciones aplicables y le proporcionará mayores elementos para tomar la decisión en un caso concreto, así como contribuir a que la autoridad se percate de los absurdos que se presentan con el régimen actual, para realizar las adecuaciones a este. Nuestra Ley del Impuesto sobre la Renta no es ajena a esta dinámica, sino más bien es reflejo de esta; no obstante, el régimen fiscal aplicable a la enajenación de acciones involucra, innecesariamente, elementos que, en algunos casos, lo hacen más complejo e inequitativo.
Estrategia Fiscal y Fideicomisos
La carga tributaria representa un alto costo para los contribuyentes, por ello es importante conocer, en forma previa, el mejor escenario fiscal de conformidad con las disposiciones legales. Esto lleva a investigar cuál es la estrategia fiscal más adecuada, es decir, aquella que ofrece las mejores oportunidades económicas dentro del marco legal.
Los contratos de fideicomiso son una valiosa herramienta para demostrar o soportar las operaciones realizadas por los diversos contribuyentes.
Régimen Fiscal de Empresas Constructoras
El tratamiento contable y fiscal de las operaciones que realiza la industria de la construcción es escasa; por ello y debido a su carácter multidisciplinario, Estudio del régimen fiscal de empresas constructoras, es indispensable y de gran utilidad para las autoridades fiscales, arquitectos, ingenieros, analistas, investigadores y estudiantes, así como para empresarios dedicados a esta actividad, para conocer los aspectos legales y tipos de contratos de construcción, que pueden utilizarse, así como el tratamiento contable para el registro de las operaciones de las empresas constructoras y se incluye el catálogo general de cuentas para esta industria, que facilita y mejora el tratamiento de las diversas operaciones contables y financieras.
Esta obra, también incluye conceptos, los cuales se clasifican en los siguientes apartados:
- Conceptos generales de la industria de la construcción.
- Tratamiento contable de los ingresos y costos de contratos de construcción.
- Impuesto sobre la renta.
- Impuesto al valor agregado.
- Otros impuestos y derechos.
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