Cada vez que compras un producto en la Unión Europea, como electrónicos, ropa, accesorios, estás pagando entre el 15 y 25% de impuestos. Sin embargo, si eres turista, puedes recuperar este dinero al abandonar la Unión Europea.
Devolución del IVA para Turistas
Si vas a viajar a Europa y buscas ahorrar algo de dinero, considera que puedes recuperar el Impuesto al Valor Agregado (IVA) si haces compras de ciertos productos como ropa o artículos electrónicos. Para lograrlo, debes adquirirlos en tiendas especiales. Recuerda hacer los pagos con tarjeta de crédito -forma fiscalizable- para que puedas hacer válida la devolución. Ahora sí, ¡Estás listo para irte de vacaciones y recuperar el IVA que pagues por las compras que realices durante tu visita!
Requisitos para Solicitar el Tax Free
- Residir fuera de la Unión Europea. Excepción: los residentes en Andorra, Gibraltar, Ceuta, Melilla y Canarias sí tienen derecho al Tax Free.
- El mínimo en las compras varía en cada país. Mientras que en España no hay mínimos, en Reino Unido se solicitan 30 libras de compra.
- Sellar en la aduana el formulario Tax Free al salir de la Unión Europea y en un plazo máximo de 3 meses.
- Ser persona, no empresa.
Procedimiento en la Tienda
- Rellenar el formulario Tax Free con todos los datos. La tienda se queda la copia y tú te llevas el original.
- Ningún turista debe abandonar la tienda sin rellenar sus datos de pasaporte, nombre, apellidos y nacionalidad.
Procedimiento en el Aeropuerto
- Sellar el formulario Tax Free en la aduana antes de salir de la Unión Europea, presentando: Formulario Tax Free, Ticket de compra, Billete o Tarjeta de Embarque, Pasaporte y, si lo solicitan, la mercancía adquirida. Se sella el formulario antes de facturar el equipaje y pasar seguridad.
- Solicitar la devolución del IVA en efectivo en cualquiera de los puntos de devolución o por correo en tarjeta de crédito utilizando el sobre prefranqueado que dan en la tienda y especificando el número de tarjeta de crédito al que desea se le haga la devolución.
¿Cómo Recuperar Impuestos por Compras si Viajas en Europa?
- Hacer tu compra en tiendas especiales
- Pedir los tickets de compra
- Sellar los tickets en el aeropuerto
- Llenar el formulario correspondiente
- Presentar los tickets en la oficina de devolución de impuestos
- Cobrar la devolución
Porcentajes de Devolución del IVA
Si no resides en Europa y vas en plan de turista, puedes pedir la devolución del IVA, entre 16% y 25%, dependiendo de cada país, por tus compras realizadas, siempre y cuando este impuesto se vea reflejado en tu ticket.
Países Donde Opera Global Blue
- Austria
- Bielorrusia
- Bélgica
- Bosnia y Herzegovina
- Croacia
- República Checa
- Dinamarca
- Estonia
- Finlandia
- Francia
- Alemania
- Grecia
- Hungría
- Islandia
- Irlanda
- Italia
- Letonia
- Lituania
- Luxemburgo
- Macedonia
- Moldavia
- Países Bajos
- Noruega
- Polonia
- Portugal
- Rusia
- Serbia
- Eslovaquia
- Eslovenia
- España
- Suecia
- Suiza
- Ucrania
Consejos Adicionales
- Disciplina: Llevar un orden en los gastos y seguir los mismos pasos en cada compra.
- Sin miedo: La devolución de IVA para turistas es más sencilla de lo que se cree.
- Planea: Detectar desde casa las tiendas que califican en estos programas.
Exportaciones Desde España y el IVA
Una exportación desde España se refiere a una venta realizada a una empresa o un particular que se encuentra fuera de la UE. Si bien el término «exportación» se utiliza a menudo, de manera informal, para las ventas dentro de la UE, estas transacciones se clasifican técnicamente como «suministros intracomunitarios». Si ambas partes están inscritas en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI), la operación está exenta de IVA.
¿Las Exportaciones Desde España Están Sujetas al IVA?
Las exportaciones están exentas del IVA, independientemente de si el cliente es una empresa o un particular. Se trata de una exención total, lo que significa que el exportador no cobra el IVA sobre los productos (es decir, no aplica el IVA repercutido), pero puede deducir el IVA soportado sobre los bienes y servicios utilizados para facilitar las exportaciones.
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Requisitos para la Exención del IVA en las Exportaciones Desde España
Las exportaciones desde España están exentas del IVA siempre y cuando cumplan los siguientes criterios:
- El producto o servicio se vende desde España.
- La empresa exportadora debe contar con la documentación necesaria, como facturas y registros relevantes, para demostrar y justificar que estas transacciones son exportaciones.
- Los bienes se transportan a un lugar fuera de la UE o a «terceros territorios» de la UE, que también se denominan zonas fuera del territorio de aplicación del impuesto (TAI).
Obligaciones en Materia del IVA para las Exportaciones Desde España
Si bien las exportaciones desde España están exentas del IVA, tienen otros requisitos relacionados:
Presentación de Formularios Fiscales con Fines Informativos
Aunque no se recauda IVA para el pago a la AEAT, es necesario aportar todos los datos relevantes relativos a las exportaciones realizadas. Para agilizar el proceso de elaboración de informes de estas transacciones, el uso de una herramienta de automatización de impuestos como Stripe Tax puede ser sumamente beneficioso.
Emisión de Facturas
Además de la información estándar requerida en cualquier factura, debes incluir algunos datos adicionales cuando emitas una factura para exportar a otro país:
- Código del Sistema Armonizado (HS): la factura debe incluir el código de comercio internacional, que especifica los términos del contrato.
- Origen de los bienes: la factura debe indicar claramente que los bienes se envían desde España a un país que no pertenece a la UE.
- Moneda de la transacción: el pago a veces se realiza en euros (EUR o €), pero, según el país de destino, se pueden utilizar otras monedas, como el dólar estadounidense.
- Precios unitarios y totales: la factura debe mostrar el importe de cada producto o servicio y el valor total de los bienes.
- Condiciones de pago: la factura debe incluir los detalles de la forma de pago y el plazo para que el cliente pague el importe después de recibir los bienes.
Devolución del IVA para Empresas en España
La devolución del IVA es un proceso que lleva a cabo la AEAT y que debe solicitar una empresa en España con el objetivo de recuperar el excedente de IVA, es decir, la cantidad que ha pagado de más durante el último período impositivo.
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Plazos para la Devolución del IVA en España
Cuando hablamos de plazos para la devolución del IVA en España, tenemos que distinguir entre dos gestiones completamente distintas: la primera (la solicitud) la tramita la empresa, mientras que la segunda (la propia devolución) tiene lugar por parte de la AEAT tras haberse aprobado la solicitud inicial.
Solicitud de la Devolución del IVA
El plazo para tramitar la solicitud de la devolución del IVA empieza el 1 de enero y finaliza el día 30 del mismo mes, coincidiendo con la declaración del IVA del cuarto trimestre que se presenta a través del modelo 303. Si no solicitas la devolución durante ese período, no podrás volver a hacerlo hasta el próximo ejercicio fiscal.
Devolución del Importe
El plazo para la devolución del importe es de medio año a partir del último día en que se puede presentar la autoliquidación del IVA del cuarto trimestre (que, actualmente, es el 30 de enero). Es decir, la AEAT está obligada a hacer efectiva la devolución antes del 30 de julio.
Solicitar la Devolución del IVA Paso a Paso
- Descarga el modelo 303 en formato PDF a través de la página web de la Agencia Tributaria y preséntalo telemáticamente. Si prefieres entregarlo presencialmente, tendrás que ir a una oficina de la AEAT.
- Rellena las casillas que describimos en la guía de la declaración trimestral del IVA.
- Para saber si el resultado de la autoliquidación es negativo y te corresponde una devolución del IVA, fíjate en la casilla 71. Si la cifra es negativa, dirígete a la sección 6 del modelo 303.
- En la casilla 73, introduce el importe que debe transferirte la Agencia Tributaria. Para que se haga efectiva esa transferencia, indica en las casillas de la parte inferior cuál es el código SWIFT-BIC y el código IBAN de tu cuenta bancaria.
- Rellena el resto de casillas como harías con cualquier autoliquidación del IVA y presenta el modelo tributario. Tras hacerlo, habrás solicitado la devolución del IVA.
Cómo Saber el Estado de la Devolución del IVA
Para consultar el estado actual de la devolución del IVA, simplemente accede a tu área personal de la Sede Electrónica de la AEAT y luego haz clic en «Mis expedientes». Además del estado de tramitación, se mostrarán otros datos relevantes:
- Persona consultada: Podrás ver el nombre de la persona física o jurídica.
- Ejercicio: Año fiscal del que se ha solicitado la devolución del IVA.
- Expediente: Código identificador asociado al trámite.
- Órgano gestor: Delegación de la AEAT que se encarga de tramitar la devolución del IVA.
- Historial del expediente: Modelo tributario en el que solicitaste la devolución del IVA.
- Estado de tramitación: Información relativa al estado en el que se encuentra actualmente la devolución del IVA.
Compensación: La Alternativa a la Devolución del IVA
En caso de que la declaración del IVA tenga un resultado negativo, no tienes por qué solicitar la devolución. Si lo prefieres, puedes optar por solicitar una compensación en tus próximas declaraciones.
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Pros de la Compensación del IVA
- Burocráticamente, la gestión es mucho más sencilla y rápida.
- Resulta de gran ayuda para períodos de facturación muy elevada en los que recaudas mucho IVA.
Contras de la Compensación del IVA
- Si transcurren cuatro años sin hacer el trámite para solicitar la compensación del IVA, no es posible pedirle a la AEAT que compense ese excedente en un futuro.
- El excedente no se recupera de forma directa, sino que se utiliza en próximas declaraciones a modo de descuento para pagar menos IVA.
Pros de la Devolución del IVA
- El excedente se recupera directamente con una transferencia que hace efectiva la AEAT.
- Las autoliquidaciones del IVA resultan más sencillas: como el importe acumulado ya se habrá devuelto, no tendrás que especificar importes a compensar y tendrás que rellenar menos datos.
Contras de la Devolución del IVA
- La Agencia Tributaria suele tardar meses en tramitar la devolución del IVA.
- Solo podrás tramitar la devolución durante tu declaración del cuarto trimestre, es decir, entre el 1 y el 30 de enero.
- Solo se da el visto bueno a la devolución del IVA si otros trimestres de un mismo año arrojaron un resultado negativo.
- En algunos casos, la solicitud de la devolución del IVA implica que la Agencia Tributaria realice una inspección de la empresa.