Ser asalariado implica que trabajas para un empleador y recibes un sueldo a cambio de tus servicios dentro de una relación laboral subordinada. Bajo este régimen, el empleador retiene impuestos sobre la renta (ISR), aportaciones al Seguro Social, entre otros, de acuerdo con la legislación fiscal del país.
Aunque los trabajadores asalariados no tienen la obligación directa de presentar una declaración de impuestos si no tienen otros ingresos o deducciones específicas, es fundamental estar al tanto de las obligaciones fiscales que implica esta condición laboral, ya que pueden existir circunstancias particulares que requieran acciones adicionales o presentación de ciertos documentos ante el SAT, y que podrían derivar en un impuesto a cargo.
¿Qué es la Declaración Anual de Sueldos y Salarios?
La declaración anual de sueldos y salarios es el reporte que entregas al SAT donde informas cuánto ganaste el año anterior, sumando tus ingresos y tus deducciones personales. Es básicamente el reporte que le entregas al SAT para decirle cuánto ganaste el año pasado. Ahí incluyes todo lo que te pagaron tus jefes y también las deducciones personales que metiste. Al presentarla, el resultado puede ser uno de tres:
- Saldo a favor: ¡Felicidades! Puedes pedirle al SAT que te devuelva una lanita.
- Impuesto a cargo: Si te toca, pues ni modo, hay que soltarle el billete al SAT.
- Cero pesos: No pagas ni te devuelven nada. Aquí solo dices: «Todo bien, seguimos igual».
Así que, al final, tu declaración te da una de esas tres sorpresas.
¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración Anual?
Están obligados a presentar la declaración anual las personas físicas que trabajan bajo el Régimen de Sueldos y Salarios, pero solo si se encuentran en alguna de las siguientes situaciones, según lo informa el Servicio de Administración Tributaria:
Lea también: Solución a RFC no válido
- Si ganaste más de $400,000 pesos al año.
- Si, además de tu sueldo, tuviste otros ingresos, como por ejemplo por servicios profesionales, alguna actividad empresarial o incluso si rentas una propiedad.
- Si terminaste tu chamba antes del 31 de diciembre o si tuviste dos o más empleadores de forma simultánea en el mismo año.
- Si le dijiste a tu jefe por escrito que tú mismo te harías cargo de presentar tu declaración anual.
- Si ganas sueldos de personas que no hacen retenciones, como organismos internacionales o embajadas.
Estos supuestos de obligación los puedes consultar directamente en el Servicio de Administración Tributaria.
Por otro lado, el SAT ha identificado ciertas situaciones en las que los contribuyentes quedan exentos de presentar esta declaración. Esto incluye a los trabajadores que solo tienen un patrón y que, a través del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de nómina, demuestran que no deben impuestos. Asimismo, aquellos individuos cuyos ingresos por salarios o intereses nominales no superen los 20 mil pesos provenientes de instituciones financieras del país están exentos de esta obligación tributaria.
Razones por las que un asalariado podría deber al SAT
Los trabajadores asalariados tienen responsabilidades fiscales relacionadas con el SAT, como proporcionar la información necesaria a su empleador para efectos de retención de impuestos, como datos personales, número de registro fiscal, entre otros. Sin embargo, hay escenarios específicos donde un asalariado podría encontrarse con un impuesto a cargo.
Ingresos Superiores a los Límites Establecidos
De acuerdo con las últimas indicaciones del SAT, aquellos ciudadanos que perciban ingresos superiores a 400 mil pesos al año deben presentar obligatoriamente su declaración anual. Si, al consolidar todos tus ingresos, estos superan dicho monto y las retenciones realizadas por tu empleador no fueron suficientes para cubrir el impuesto total, te tocará pagar la diferencia.
Múltiples Empleadores o Cese de Empleo
Esta regla se extiende a individuos que hayan tenido más de un empleo en el año fiscal, así como a aquellos que dejen de trabajar antes del 31 de diciembre del año correspondiente. Cuando tienes dos o más empleadores de forma simultánea, cada uno calcula tus retenciones de forma individual, sin considerar los ingresos del otro. Al hacer la declaración anual, el SAT suma todos tus ingresos y recalcula el impuesto, lo que a menudo resulta en un saldo a cargo. De manera similar, si terminaste tu chamba antes del 31 de diciembre, es posible que las retenciones no se hayan ajustado al final del ejercicio fiscal, generando una deuda.
Lea también: ¿Contraseña del SAT rechazada? Esto te ayudará
Otros Ingresos
Además, el SAT enfatiza que si un trabajador solicita por escrito a su empleador que no presente su declaración anual, se convierte en su responsabilidad cumplir con este trámite ante la autoridad fiscal. También se destaca que aquellos que hayan obtenido ingresos adicionales por alquileres, honorarios, inversiones o beneficios provenientes de jubilación, liquidación, pensión o indemnización laboral están obligados a presentar su declaración anual. Si obtienes ingresos por préstamos, premios, recepción de donativos, herencias o por vender una casa, éstos también deben declararse, incluso si ya pagaste los impuestos correspondientes. La falta de declaración o de pago adecuado de estos ingresos adicionales puede llevar a un impuesto a cargo.
Declaración Voluntaria y Ajustes
Hacer la declaración anual, incluso si eres asalariado y no estás obligado por ley a realizarla, puede tener excelentes beneficios para ti. Sin embargo, si decides presentarla voluntariamente y no administras bien tus deducciones o tienes ingresos no considerados, podrías terminar con un impuesto a cargo. Es tu oportunidad de recuperar saldo a favor del SAT o ponerte al corriente.
Beneficios de presentar la Declaración Anual (y cómo evitar deber)
Si haces tu declaración anual, puedes aprovechar un montón de deducciones que te alivianen la carga. Todo esto influye para que el SAT te devuelva un saldo a favor o, si tienes que pagar, al menos te baja lo que debes. ¡Aprovecha!
Gastos Deducibles que Reducen tu Impuesto a Cargo
Resulta que algunos de los gastos que realizas durante el año son deducibles de impuestos, por lo tanto, al incluirlos en la declaración puedes obtener saldo a favor y recibir una devolución. En la declaración anual puedes deducir determinados gastos que hayas hecho para ti, para tu pareja, tus padres, abuelos, hijos y nietos, de las siguientes categorías:
- Gastos médicos, dentales y hospitalarios.
- Honorarios de psicólogos o nutriólogos.
- Análisis clínicos.
- Compra de lentes ópticos graduados.
- Gastos por incapacidad o discapacidad.
- Gastos funerarios utilizados (los gastos funerarios a futuro se deducen el año en que se utilicen).
- Donativos.
- Intereses reales por créditos hipotecarios.
- Aportaciones voluntarias al Sistema de Ahorro para el Retiro.
- Depósitos en cuentas para el ahorro.
- Primas de seguros de gastos médicos.
- Colegiaturas hasta nivel bachillerato.
- Gastos de transportación escolar obligatoria.
Algunos de estos gastos tienen límites de deducción, puedes consultar los montos y las condiciones de cada uno en la página del SAT.
Lea también: Guía para resolver los problemas con tu devolución de Hacienda.
¿Cuándo y cómo presentar la Declaración Anual?
La declaración se presenta durante todo el mes de abril del año siguiente al que corresponde la info. O sea, si estás declarando lo que ganaste en 2025, la presentaste en abril de 2026, y la del ejercicio 2026 se presenta en abril de 2027, según lo informa el Servicio de Administración Tributaria. Ahora, si se te pasa el mes y te tocaba presentarla porque estabas obligado, puedes hacerla después, pero ¡aguas! Si el resultado es que debes dinero, esa cantidad va a aumentar por recargos y actualizaciones que el SAT te suma. Así que, mejor no lo dejes para luego, porque te puede salir más caro.
Puedes hacerlo directo en la página del SAT usando tu RFC y contraseña o tu e.firma. También existen plataformas como TaxDown, que te ofrecen asesoría personalizada y tecnología para facilitar el proceso y que el trámite te resulte mucho más sencillo. Hemos preparado está guía sobre cómo hacer tu declaración anual por si la necesitas.
Requisitos para la Declaración Anual
Es indispensable que tengas las constancias de tus ingresos y retenciones, así como los recibos de honorarios o facturas electrónicas de los gastos que enlistamos arriba. También debes contar con tus declaraciones mensuales al corriente, si no recibiste ingresos adicionales a tus salarios y no las tienes puedes realizarlas antes de hacer la declaración anual. Si durante el 2021 no recopilaste los comprobantes de pago de todos estos gastos no podrás incluirlos en la declaración que realices en 2022.