Panamá ha sido históricamente considerado un paraíso fiscal debido a sus regulaciones bancarias y fiscales flexibles, lo que lo convierte en un lugar atractivo para esconder fortunas. Una de las entradas de dinero más importantes del país son los servicios financieros.
El escándalo de los Panama Papers
Cuando tras un exitoso hackeo se publicó la investigación sobre el aborto del despacho Monssack Fonseca con domicilio en Panamá, con el título de: Panama Papers, y el periodismo de investigación dio a conocer los nombres de los titulares de cuentas millonarias que salieron de varios países -entre ellos el nuestro- se ratificó que la corrupción política y fiscal permite que los evasores de impuestos y que escondían los orígenes de sus fortunas, acumularan depósitos en varios lugares de la banca mundial, por intermedio de ese despacho. Ex funcionarios, empresarios y políticos en activo están en esas listas de Mossack-Fonseca. Lo único que generó ese descubrimiento con pelos y señales, es que el SAT declarara que se les daba un plazo para regresar su dinero mal o bien habido. Que no era delito haberlo sacado y que pagando sus impuestos, borrón y cuenta nueva.
Aquello no pasó a más. Sólo un escándalo. Exhibidos con fortuna y nombre, los evasores fiscales no regresaron ni un peso ni un dólar, pues si habían “pecado” allá ellos y su alma. Y si habían incurrido en algún delito penal y fiscal, el peñismo los perdonaba, pues estaban en la casa de la corrupción; y como en la del jabonero: el que no cae, resbala… y se le resbala.
Ahora el investigador Wilbert Torre nos ofrece “lo que hay detrás de un paraíso fiscal” donde guardan fortunas increíblemente creíbles pues, si bien de pasada es para no pagar impuestos, el objetivo central es para esconder los orígenes de esas fortunas. Indudablemente producto del “lavado” de dinero, narcotráfico y negocios al amparo de la relación empresarios-funcionarios. Así que en 236 páginas con cinco capítulos, un apéndice, un apartado sobre Peña y las fuentes, Panama Papers: El expediente mexicano.
En la famosa filtración de los hackers a más de 300 periódicos, aparecieran los nombres de los mexicanos evasores con sus millones en dólares. El periodista Wilbert Torre encontró las “fortunas ocultas, corrupción y evasión de impuestos en el que están implicados un club de ricos privilegiados, empresarios de medio pelo y funcionarios públicos. Este dinero vuela a paraísos fiscales por cuatro razones: anonimato que se traduce en seguridad, facilidad para moverlo, pagar menos impuestos y el costo de las transacciones mexicanas, elevadas por las regulaciones antinarco”. Así entra de lleno a las raíces de esa maniobra de millonarios que tienen mucho que esconder.
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¿Qué es un paraíso fiscal?
Un paraíso fiscal es una jurisdicción con regulaciones bancarias y fiscales flexibles, lo que la convierte en un sitio ideal para esconder fortunas. El circuito funciona, además, para el lavado de dinero y delitos de cuello blanco.
Características de los paraísos fiscales
- Anonimato que se traduce en seguridad
- Facilidad para mover el dinero
- Pagar menos impuestos
- Costo de las transacciones mexicanas, elevadas por las regulaciones antinarco
Las sociedades offshore
En Panamá, como otros países con legislaciones fiscales flexibles, lo habitual es trabajar con sociedades offshore, que son aquellas constituida y registrada en un país diferente del que opera. Normalmente, estas sociedades apenas tienen actividad en la jurisdicción donde se crean. Su constitución no es ilegal. De hecho, casi todas las multinacionales españolas que cotizan en el Ibex 35 tienen filiales offshore para operar en otros países. Las utilizan para operar en estados más inestables o donde el tráfico mercantil se rige por normas menos seguras.
Pero hay otras razones para usar este tipo de sociedades, que son relativamente asequibles y fáciles de constituir. Se pueden utilizar para ocultar patrimonio, dinero procedente de actividades ilícitas o para ocultar dinero al fisco o a las autoridades públicas de los países. Esta una de las prácticas más habituales de estas sociedades offshore.
Con algo más de 200 euros se puede registrar una de estas sociedades en una jurisdicción offshore. En función de la legislación de cada territorio incluso se podría pagar porque al frente de estas empresas aparezcan testaferros e incluso falsos empleados. Esta empresa actuaría como sociedad pantalla de los verdaderos titulares.
Incluso en estructuras más complejas se utilizan varias de estas firmas para crear un entramado que apenas dejaría rastro para las autoridades. Las cruzadas de la OCDE y el G20 contra los paraísos fiscales, las nuevas leyes antiblanqueo, (acuerdo FATCA) obligan a los bancos a identificar a los ciudadanos extranjeros con cuentas en otros países. Si utilizan este tipo de sociedades quedan ocultos de los ojos de las autoridades tributarias.
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Las sociedades offshore están asociadas a los paraísos fiscales por ser en estos territorios donde suelen registrarse.
Panamá bajo la lupa internacional
Panamá ha funcionado con gran opacidad fiscal durante mucho tiempo y sigue bajo la lupa de organismos internacionales contra el blanqueo de dinero, sobre todo del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) contra el blanqueo de capitales.
Según un empresario español con empresas en Panamá, que pide en el anonimato, en este país “es muy difícil y laborioso abrir una cuenta corriente en un banco. Comprueban los nombres de todos los titulares, las sociedades a las que pertenecen, sus participaciones cruzadas, etc. Sin embargo, parece menos complejo abrir una sociedad, sobre todo porque es habitual que los titulares sean panameños con contactos en el país”.
En su opinión, es frecuente coincidir en la ciudad con norteamericanos y latinoamericanos que cuentan con sociedades radicadas en el país del Canal. “Siempre se dice que, después del negocio que genera el Canal, la industria más importante para Panamá es la financiera”.
Un abogado fiscalista, con clientes en todo el mundo, recuerda que aunque ha cambiado la legislación por la presión del Gobierno de EE UU y de la Unión Europea, “Panamá sigue siendo un lugar con muchos despachos de abogados expertos en movimiento de dinero, algunos conectados con Miami donde hay muchos servicios financieros de todo tipo. Lo más habitual es tener sociedades para pagar menos impuestos; otra cosa más compleja es blanquear capitales porque eso es más grave, sobre todo si se detecta por los convenios de información internacional”, añade este experto que también pide el anonimato.
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Los dos grandes bancos españoles, el Santander y el BBVA estuvieron allí pero finalmente han vendido sus filiales para evitar problemas de reputación y los costosos servicios jurídicos que hay que contratar para explicar a todos los organismos la limpieza de su funcionamiento. Mossack Fonseca es la firma en el centro de las acusaciones.
¿Por qué llevar dinero a Panamá?
Aunque sí se manejan fondos legítimos en Panamá, hasta febrero, el país era parte de una lista internacional de países cuyas leyes en contra del lavado de dinero eran débiles. Panamá fue eliminado de la lista debido a que hizo compromisos para combatir el fraude financiero. La economía de Panamá funciona con el dólar, el cual el Gobierno utiliza en transacciones internacionales y es considerado como su divisa segura.
Datos relevantes
Según un reciente informe de la OCDE, que agrupa a las 34 economías más desarrollado del mundo, que analiza los sistemas tributarios de los países de América Latina y el Caribe, desvela que Panamá es el quinto país con menor presión fiscal de la región y el que menos tributos exige por los bienes y servicios.
Lista de paraísos fiscales según Oxfam (2016)
- Islas Bermudas
- Islas Caimán
- Países Bajos
- Suiza
- Singapur
- Irlanda
- Luxemburgo
- Curazao
- Hong Kong
- Chipre
- Las Bahamas
- Jersey
- Barbados
- Mauricio
- Islas Vírgenes Británicas
Lista negra de la Unión Europea (2022)
- Samoa Americana
- Anguila
- Bahamas
- Fiyi
- Guam
- Palaos
- Panamá
- Samoa
- Trinidad y Tobago
- Islas Turcas y Caicos
- Islas Vírgenes de los Estados Unidos
- Vanuatu