Si ya presentaste tu declaración anual 2025 ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), te decimos qué día podrías recibir la devolución de saldo a favor, en caso de tenerlo.
Es importante que sepas que, cuando consideras saldo a favor de algún impuesto o por un pago de lo indebido, tienes el derecho de solicitar tu devolución ante el SAT, el trámite es fácil y en línea.
¿Qué día el SAT puede empezar a depositar la devolución a favor?
De acuerdo con el séptimo párrafo del artículo 22 del Código Fiscal de la Federación, el SAT tiene 40 días hábiles para notificar al contribuyente la resolución a su trámite de solicitud de devolución.
Es decir, si la declaración la presentaste el 1 de abril, la fecha límite para que el SAT te de la respuesta sobre la devolución del saldo a favor sería el 30 de mayo.
Sistema Automático de Devoluciones
La declaración anual del ejercicio fiscal 2024, que se presenta en 2025, trae consigo importantes beneficios para las personas físicas que determinan saldos a favor en el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Una de las principales facilidades administrativas es el Sistema Automático de Devoluciones, diseñado para agilizar y simplificar el proceso de devolución de impuestos.
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Si tienes saldo a favor en tu declaración, aquí te explicamos cómo solicitar su devolución y cuáles son los principales requisitos y restricciones que debes conocer.
¿Qué es el Sistema Automático de Devoluciones?
Este sistema permite que las personas físicas que cumplan con ciertos requisitos puedan recibir la devolución de su saldo a favor de forma ágil y eficiente. Para hacerlo, solo debes marcar la opción correspondiente en tu declaración anual y cumplir con las disposiciones establecidas.
Requisitos Principales
- Presentación de la Declaración Anual 2024: La declaración debe presentarse a más tardar el 31 de julio de 2025.
- e.firma o e.firma portable: Obligatoria si tu saldo a favor está entre $10,001 y $150,000 MXN.
- Contraseña: Permitida en los siguientes casos:
- Si el saldo a favor es igual o menor a $10,000 MXN.
- Si el saldo está entre $10,001 y $150,000 MXN, pero seleccionas una cuenta bancaria (CLABE) precargada en el sistema.
- Cuenta Bancaria CLABE:
- Debe ser una cuenta activa a nombre del contribuyente.
- Es indispensable proporcionar esta información para recibir el depósito de la devolución.
- Solventar Inconsistencias: En caso de inconsistencias en la devolución, podrás corregirlas a través del portal del SAT utilizando tu Contraseña o e.firma.
Restricciones
No podrán acceder al Sistema Automático de Devoluciones quienes:
- Hayan obtenido ingresos por copropiedad, sociedad conyugal o sucesión.
- Soliciten devoluciones superiores a $150,000 MXN.
- Presenten su declaración después del 31 de julio de 2025.
- Utilicen comprobantes fiscales de proveedores publicados en los artículos 69 o 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF).
- Hayan tenido su certificado de sello digital cancelado durante el ejercicio 2024.
Casos Especiales
- Corrección de Opciones: Si marcaste por error la opción de devolución o compensación, puedes corregirlo presentando una declaración complementaria antes del 31 de julio de 2025.
- Ingresos por Salarios: Si tus ingresos son exclusivamente por salarios y el saldo a favor proviene de deducciones personales, puedes solicitar la devolución incluso si no estás obligado a presentar la declaración anual.
Recomendaciones Finales
Asegúrate de cumplir con todos los requisitos antes de presentar tu declaración para evitar retrasos en la devolución.
Verifica que los datos de tu cuenta bancaria sean correctos y que la cuenta esté activa y a tu nombre.
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Aprovecha el Sistema Automático de Devoluciones para agilizar el proceso, pero recuerda que, si no cumples con los requisitos, podrás optar por el procedimiento tradicional a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED).
No dejes pasar esta oportunidad para recuperar el saldo a favor correspondiente a tu declaración anual del ejercicio 2024.
¿Qué es el saldo a favor?
El saldo a favor es el dinero que el SAT te debe devolver cuando has pagado más impuestos de los que te debías. Por ejemplo, si has hecho deducciones personales como gastos médicos, colegiaturas o intereses hipotecarios, y al hacer tu declaración, el cálculo final muestra que has pagado más de lo necesario.
Tiempo de Devolución
El tiempo que tarda el SAT en hacer el depósito de tu saldo a favor puede variar. De acuerdo al Artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF) tiene un plazo de hasta 40 días hábiles para realizar la devolución de tu saldo a favor, contados a partir de la fecha en que presentaste tu solicitud.
Sin embargo, si detectan alguna irregularidad en tu declaración, pueden hacer una revisión más profunda y extender ese tiempo.
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¿Qué hacer si no recibes tu saldo a favor?
Si han pasado los 40 días y no ves ni un peso de tu saldo a favor, probablemente algo no salió como esperabas. Algunos de los factores que pueden retrasar la devolución incluyen errores en tu declaración, inconsistencias en tus datos fiscales (como un RFC mal registrado), o que el SAT simplemente quiera revisar tu información más a fondo.
Si ha pasado el plazo establecido y aún no has recibido tu devolución, lo primero que debes hacer es revisar el estatus de tu solicitud en el portal del SAT. Para evitarte dolores de cabeza, asegúrate de que todos tus datos estén correctos antes de enviar tu declaración. Revisa bien tu RFC, asegúrate de que las cuentas bancarias estén a tu nombre, y no te olvides de adjuntar los comprobantes necesarios.
¿Cómo saber si tienes saldo a favor?
Para saber si tienes saldo a favor, es necesario revisar tu declaración anual o consultar los pagos provisionales en el portal del SAT. Puedes verificar esta información ingresando al portal del SAT con tu RFC y contraseña o utilizando tu e. firma. En caso de contar con un saldo a favor, el sistema te indicará si puedes solicitar una devolución o si el monto será compensado contra impuestos futuros.
Requisitos para solicitar la devolución
Para solicitar la devolución de un saldo a favor es fundamental haber presentado la declaración anual correctamente y no tener adeudos fiscales pendientes. También es necesario contar con el RFC activo, la e.firma y la contraseña del SAT, así como con una cuenta bancaria a tu nombre en la que se pueda recibir el depósito.
Devolución Automática
Si el saldo a favor es igual o menor a 150,000 pesos, el SAT puede hacer la devolución de manera automática, siempre que la declaración haya sido presentada correctamente y los datos sean consistentes. En caso contrario, es necesario ingresar al portal del SAT, acceder a la sección de devoluciones y llenar la solicitud correspondiente, proporcionando los datos fiscales y bancarios requeridos.
En algunos casos, es necesario adjuntar documentación adicional para que el SAT pueda validar la procedencia del saldo a favor.
Errores que pueden retrasar la devolución
Algunos errores pueden retrasar o impedir la devolución del saldo a favor. Entre los más frecuentes se encuentran la captura incorrecta de la CLABE interbancaria, inconsistencias en los datos declarados, falta de documentación cuando el SAT la solicitud o haber presentado la declaración con errores.
También puede ocurrir que el contribuyente tenga adeudos fiscales, lo que lleva al SAT a compensar el saldo a favor con las deudas pendientes en lugar de realizar el depósito.
¿Qué es la devolución de impuestos?
La devolución de impuestos es el reembolso que te hace el SAT (Servicio de Administración Tributaria) cuando has pagado más impuestos de los que te tocaba. La devolución de impuestos es un reembolso que te puede llegar si pagaste más impuestos de lo que realmente debías. Esto puede pasar si tus gastos deducibles (como médicos, educativos o de vivienda) son mayores a tus ingresos, o si te retuvieron más de la cuenta.
No todas las personas pueden pedir la devolución de impuestos. Está disponible principalmente para aquellos que presentan su declaración anual y tienen saldo a favor. Al momento de presentar tu declaración, el sistema del SAT te indicará si tienes saldo a favor.
Sí, el proceso para solicitar la devolución de impuestos es completamente gratuito. Puedes saber si tienes una devolución de impuestos al revisar tu declaración anual.
Autorización Parcial
Así, el monto del saldo autorizado puede ser parcial si hay una diferencia en la información sobre operaciones con retenedores, erogaciones deducibles o estímulos.Ahora bien, ¿qué puedes hacer si no se autoriza tu saldo a favor o se autoriza parcialmente?
- Cuando hayan transcurrido 10 días, deberás realizar una solicitud normal de devolución, luego de la cual el SAT tendrá un plazo de 40 días hábiles para actuar.
¿De dónde viene el dinero del saldo a favor?
El dinero que queda como saldo a favor tras tu declaración anual ante el SAT proviene de tus deducciones personales, es decir, gastos que puedes facturar ante Hacienda y que te ayudan a deducir impuestos.
Gastos deducibles
Los gastos que puedes deducir ante el SAT son:
- Gastos médicos: Van desde honorarios médicos hasta servicios de dentista, nutriólogo, psicólogo, nutrición, gastos por discapacidad, medicinas incluidas en facturas, análisis clínicos y hasta lentes ópticos graduados.
- Gastos funerarios.
- Donativos.
- Colegiaturas de escuelas del preescolar al bachillerato.
- Gastos de transporte escolar.
- Aportaciones complementarias para el retiro.
- Primas de seguros de gastos médicos.
- Créditos hipotecarios.
Para obtener la deducción de impuestos debes facturar los servicios adquiridos durante el año fiscal. Además, el pago de estos servicios se debe hacer a través de una transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominal.
Casos en que no aplica la devolución automática
De acuerdo con el SAT, los contribuyentes tienen derecho a una devolución automática de su saldo a favor; sin embargo, en estos casos es posible que la devolución demore o tengas que hacer otros trámites para obtenerla:
- Si tu saldo a favor supera los 150 mil pesos.
- Si a lo largo del año obtuviste ingresos por “bienes o negocios en copropiedad”.
- Si durante el año fiscal estuviste suspendido en el Registro Federal de Contribuyentes.
- Si tu domicilio fiscal ante el SAT se encuentra como “no localizado”. La única excepción en este caso es para quienes están en el régimen de sueldos y honorarios.
- Si tu solicitud de devolución no corresponde al año fiscal 2024, sino a años anteriores.
- En caso de que presentes tu declaración utilizando tu contraseña y estabas obligado a presentarla con tu e.firma.
- En caso de que no elijas la opción de devolución al terminar tu declaración anual.
- Si presentas tu declaración después del 31 de julio próximo.
- Si presentaste tu solicitud de devolución mediante el formato único de devoluciones previo a la obtención del resultado de la declaración que hubieres ingresado a la facilidad administrativa.
- En caso de que tengas certificados de sellos o firmas revocadas, además de que estés en la relación de contribuyentes incumplidos del SAT.
- Si solicitas la devolución a través de comprobantes expedidos por contribuyentes que se encuentren dentro del listado de incumplidos del SAT.
Casos en que sí aplica la devolución automática
De acuerdo con el portal del SAT, los casos en los que sí aplica la devolución de tu saldo a favor tras la declaración anual son:
- Si accediste al portal del SAT con tu contraseña y tu saldo a favor es menor a 10 mil pesos.
- Si accediste al portal del SAT con tu contraseña, tienes una cuenta CLABE precargada y tu saldo a favor es de entre 10 mil y 150 mil pesos.
- Si accediste al portal del SAT con tu e.firma y tu saldo a favor es de entre 10 mil y 150 mil pesos.
En todos los anteriores casos, es importante que no estés en la lista de contribuyentes incumplidos.
¿Qué hacer si no recibes la devolución automática?
Si no recibes la devolución automática de tu saldo a favor y cuentas con los requisitos, sigue estos pasos:
- Entra al nuevo portal del SAT.
- Da clic en “declaraciones para personas” o para “empresas”, según sea el caso.
- Da clic en el apartado de devoluciones y compensaciones, y posteriormente elige la parte de “más información”.
- Selecciona la opción “solicita tu devolución” y posteriormente elige la que te corresponda, que en el caso de las personas físicas es el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
En cada una de las alternativas, el SAT te indicará qué pasos que debes seguir y los documentos que necesitas para obtener tu dinero.
Requisitos y documentos necesarios para la devolución
Para obtener tu devolución de impuestos en línea tras la declaración anual del SAT, debes estar al día con estos documentos:
- e.firma.
Horarios de atención del SAT
Del 21 al 30 de abril -la fecha límite para cumplir con la declaración- las 161 oficinas del SAT en todo el país operarán de 8.30 a 18.00 horas. Además, los contribuyentes que deseen presentar su declaración en línea, podrán hacerlo todos los días de la semana, las 24 horas del día, a través del portal de la autoridad fiscal.
Contribuyentes obligados a presentar la declaración
Están obligados a cumplir quienes obtuvieron ingresos por los siguientes conceptos durante el ejercicio fiscal 2024. La fecha límite para presentar la Declaración Anual es el miércoles 30 de abril:
- Sueldos y salarios:
- Si laboraron para un solo empleador y su relación laboral concluyó antes del 31 de diciembre de 2024
- Si percibieron ingresos distintos a salarios
- Si trabajaron simultáneamente para dos o más empleadores
- Si sus salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener impuestos
- Si además obtuvieron ingresos por concepto de indemnización
- Si la totalidad de sus ingresos anuales por jubilación o pensiones superó los 400 mil pesos
- Servicios profesionales
- Actividades Empresariales:
- Plataformas tecnológicas
- Región fronteriza y Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) con coeficiente de utilidad
- Arrendamiento de bienes inmuebles
- Intereses o dividendos
- Enajenación o adquisición de bienes
Régimen Simplificado de Confianza (Resico)
En 2025, las personas que tributan en el Régimen Simplificado de Confianza (Resico) no están obligadas a presentar su declaración anual de impuestos, pero de hacerlo, podrían beneficiarse con un pequeño saldo a favor.
Los contribuyentes del Resico que deseen hacer su declaración notarán que el portal contiene información precargada de pagos mensuales en los apartados de ingresos, devoluciones, descuentos, bonificaciones y el ISR retenido durante el ejercicio 2024.
Gastos deducibles
La autoridad fiscal permite que los contribuyentes lleven a cabo deducciones personales. Estas aplican únicamente si el contribuyente ha solicitado factura y si ha pagado con medios electrónicos, como tarjeta de crédito, débito, cheque o transferencia electrónica. Los gastos deducibles incluyen:
- Honorarios médicos, dentales, de nutrición o psicología
- Gastos hospitalarios
- Lentes graduados hasta por 2.500 pesos
- Gastos funerarios
- Donativos
- Interés por créditos hipotecarios
- Aportaciones voluntarias y complementarias al Sistema de Ahorro para el Retiro
- Primas por seguros de gastos médicos
- Transporte escolar
- Colegiaturas desde nivel preescolar hasta bachillerato
Cómo consultar el estatus de la devolución
Una vez concluida la declaración de impuestos, los contribuyentes que obtengan un saldo a favor pueden recibir su devolución de manera automática en su cuenta bancaria. Para consultar el estatus del proceso, se deben seguir los siguientes pasos:
- Entrar en el portal del SAT
- Hacer clic en el menú de la parte superior ‘Trámites y servicios’
- Deslizar hacia abajo y seleccionar la opción ‘Más trámites y servicios’
- Seleccionar la opción ‘Constancias, devoluciones y notificaciones’ de la lista de trámites disponibles
- Elegir ‘Devoluciones y compensaciones’
- Luego, ‘Estado de tu devolución’
- Después, hacer clic en la opción ‘Ingresa al Buzón tributario’
- Ingresar en el buzón con la contraseña o la e.firma
- Seleccionar ‘Devolución automática de ISR del ejercicio 2024′ para conocer el estatus del proceso
En caso contrario -de obtener un saldo a pagar- el SAT permite una facilidad de pago hasta en seis parcialidades mensuales, siempre que la declaración se presente dentro del plazo establecido y el pago de la primera parcialidad se haga de manera puntual.
Plazo del SAT para devolver el saldo a favor
El Código Fiscal de la Federación indica que el SAT tiene hasta 40 días hábiles para resolver una solicitud de devolución del saldo a favor. Además, los contribuyentes tienen cinco años para reclamar las devoluciones de años anteriores.