Las personas físicas tienen la posibilidad de presentar su declaración anual para cumplir con sus obligaciones fiscales, pero lo que probablemente no sabías es que entre las cosas que puedes deducir está el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit). Si tienes un crédito hipotecario para tu casa habitación, los intereses reales que pagas son deducibles en tu declaración anual.
¿Qué es la deducción de intereses hipotecarios?
El SAT permite deducir los intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de tu casa habitación. Se trata de los intereses nominales menos la inflación del período. Esta deducción puede representar un ahorro significativo de ISR, especialmente en los primeros años de tu crédito cuando la mayor parte del pago mensual corresponde a intereses.
Es fundamental entender que el SAT deduce intereses reales, no intereses nominales. En períodos de alta inflación, los intereses reales pueden ser menores (o incluso cero) aunque hayas pagado cuotas significativas.
Requisitos para aplicar la deducción
Para que los intereses sean deducibles, el crédito debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Debe ser para adquirir tu vivienda principal (no aplica para locales comerciales, terrenos sin construcción o casas de campo/inversión).
- Debe haber sido otorgado por una institución del sistema financiero: banco, INFONAVIT, FOVISSSTE, SOFOL o alguna entidad autorizada por el SAT.
- Solo aplica para un crédito a la vez. Si tienes dos hipotecas, solo puedes deducir una.
- El crédito no puede exceder las 750,000 UDIS. Si tu crédito supera este monto, solo podrás deducir la parte proporcional de los intereses hasta ese límite.
Cómo obtener la Constancia de Intereses Infonavit
El organismo señaló que para conocer la cantidad que se puede deducir para después aplicar la disminución sobre el pago de impuestos, requiere la obtención de la Constancia de Intereses, un documento que puede obtenerse a través de Mi Cuenta Infonavit. Para descargarla, es necesario ingresar a Mi Cuenta Infonavit con tu Número de Seguridad Social (NSS) y contraseña.
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Una vez que accedas a la plataforma, debes seguir estos pasos:
- Seleccionar la pestaña Mi Crédito, que aparece en el menú del lado izquierdo.
- Dar clic en Constancia de Intereses.
- Elegir el año fiscal que se quiere declarar.
- Seleccionar el botón Consultar.
- Descargar e imprimir el documento.
Tabla: Resumen de límites y condiciones
| Concepto | Detalle |
|---|---|
| Límite de deducción | Menor entre 5 UMA anuales o 15% de ingresos totales. |
| Tipo de interés | Solo intereses reales (nominales menos inflación). |
| Créditos permitidos | Solo vivienda principal (excluye inversión). |
| Documento clave | Constancia de intereses reales emitida por la institución. |
Importancia de la declaración anual
Si eres un sujeto obligado y no la presentas, la autoridad puede multarte y emitir recargos en caso de que tengas un adeudo. Si no eres una persona física que tiene que presentar su declaración de impuestos, de igual forma puedes hacerlo y de paso aprovechar la deducción del pago de intereses para obtener saldo a favor, es decir, una forma en la que el SAT te devuelve dinero. Es importante mencionar que dicha información es proporcionada por las instituciones financieras al SAT, la cual se utiliza en la precarga de la Declaración Anual y sirve como evidencia para realizar la deducción.
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