La declaración anual de impuestos es una obligación fiscal que permite a los contribuyentes en México informar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) sobre sus ingresos, deducciones y, en su caso, determinar impuestos a pagar o saldos a favor.
¿Quién Debe Presentar la Declaración Anual?
En ocasiones, se piensa de forma errónea que, al recibir el pago a través de una nómina, no es necesario declarar impuestos. Sin embargo, no siempre es así. Si eres persona física, la declaración anual 2025 se presenta a partir del 1 de abril. ¡No todas las personas están obligadas a hacerla!
Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración. Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
Pasos para Preparar tu Declaración Anual
Preparar tu declaración de impuestos en México para el 2025 es un proceso que, con la información y herramientas adecuadas, puedes realizar de manera eficiente. Realizar tu declaración es una tarea esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales. En el caso de las personas físicas, la declaración anual debe presentarse durante el mes de abril.
1. Recopilación de Información
Recopila todos los comprobantes de ingresos y deducciones correspondientes al año fiscal 2024. Lleva un control mensual de tus ingresos y gastos. Si ofreces servicios profesionales y emites facturas, puedes usar RappiCard para realizar tus pagos y llevar un mejor control financiero como titular. Si usas RappiCard, puedes visualizar tus movimientos directamente desde la app, lo que facilita tu preparación fiscal.
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2. Cálculo de Ingresos Acumulables y Deducciones
- Identifica tus ingresos acumulables: suma todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal.
- Resta tus deducciones autorizadas: estos son gastos relacionados directamente con tu actividad económica.
- Aplica tus deducciones personales: aquellos gastos que puedes restar (te explicamos más adelante cómo aprovecharlos).
- Determina el ISR (Impuesto Sobre la Renta): consulta las tablas progresivas que el SAT publica cada año para calcularlo.
- Resta los pagos provisionales: si realizaste pagos anticipados durante el año, descuéntalos de tu saldo final.
- Si el resultado es positivo, deberás pagar la diferencia.
3. Deducciones Personales
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. Son gastos que puedes restar de tus ingresos para reducir el impuesto que debes pagar. Los límites para deducciones personales se mantienen; sin embargo, es esencial conocer qué gastos son deducibles, como honorarios médicos, gastos hospitalarios, intereses por créditos hipotecarios o incluso compras realizadas con tarjeta a meses sin intereses, si cumplen los requisitos del SAT. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
4. Proceso en el Portal del SAT
- Ingresa al portal del SAT: www.sat.gob.mx
- Accede a la sección de declaraciones con tu RFC y contraseña o e.firma
- Llena los formularios correspondientes. Revisa que tus ingresos y retenciones estén precargados correctamente. El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
- Agrega tus deducciones personales. Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos.
- Revisa tu cálculo final. En este paso el sistema te dirá si tienes saldo a favor o si debes pagar
- Envía la declaración
- Realiza el pago, si aplica
5. Nueva Plataforma del SAT
El SAT ha implementado una nueva plataforma para la presentación de declaraciones informativas, disponible desde el 1 de diciembre de 2024. Ingresa al portal oficial del SAT (www.sat.gob.mx) utilizando tu RFC y contraseña o e.firma. Sigue las indicaciones de la plataforma para capturar tus ingresos, deducciones y retenciones. Antes de enviar, verifica que toda la información sea correcta y que hayas incluido todas las deducciones a las que tienes derecho.
6. Devolución Automática
Si no sabes cómo hacer la devolución de impuestos 2025, el SAT te permite solicitarla de manera automática al concluir el llenado de tu declaración, siempre que cumplas con los requisitos establecidos. Puedes pedir la devolución de impuestos si has tenido retenciones en exceso o si has aplicado deducciones personales que reducen tu base gravable. El SAT permite solicitar la devolución de manera automática si el saldo a favor es igual o menor a $150,000 MXN. Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección". En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
7. Herramientas del SAT
Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo.
- El Visor de nómina: Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección.
- El Simulador: Muestra cómo aparecerá tu declaración anual.
8. Pago de Impuestos
Al efectuar el pago, el banco te emitirá un recibo como comprobante. En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas. En BBVA puedes realizar el pago de tus impuestos de forma rápida y sencilla.
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9. Recomendaciones Finales
- Revisa tus datos antes de enviar la información. Si no estás de acuerdo con lo registrado, da clic en “no acepto propuesta”.
- Antes de enviar, revisa los datos para evitar errores en la declaración de impuestos, al hacerlo el sistema te notificará con una confirmación.
- Para el trámite en línea necesitas tu RFC y e-firma para subir los documentos.
- El sistema otorgará los acuses de recibo de la declaración, una recomendación es imprimirla para tenerla como comprobante.
- Recuerda prepararte con tiempo y no dejarlo para última hora. Si tienes dudas, consulta a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.
- Evita problemas y ten todo listo antes del final de abril.
- ¡Aún no has presentado tu declaración anual y se te acaba el tiempo? Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT.
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