En días recientes circuló información que señalaba una posible sustitución de la Constancia de Situación Fiscal (CSF) por la Cédula de Datos Fiscales (CDF), ambos documentos emitidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT); sin embargo, el órgano administrativo aclaró, mediante un comunicado oficial emitido el 22 de julio, que esta información es falsa y que la Constancia de Situación Fiscal no será eliminada ni reemplazada.
¿Qué es la Cédula de Datos Fiscales?
La Cédula de Datos Fiscales (CDF) es un documento simplificado creado en 2023, que contiene la información esencial del contribuyente para facilitar trámites cotidianos, como la emisión de facturas o la verificación de datos fiscales en contratos.
Este documento incluye un código QR, además de los siguientes datos:
- RFC
- Nombre completo o razón social
- Régimen fiscal vigente
La CDF no muestra toda la información de los contribuyentes de forma visible, sino que concentra datos en el código QR para mayor practicidad.
Diferencias entre la Constancia de Situación Fiscal y la Cédula de Datos Fiscales
La Constancia de Situación Fiscal (CSF) proporciona un desglose más detallado del estatus tributario del contribuyente. Entre sus contenidos están:
- RFC
- Nombre o razón social
- Régimen(es) fiscal(es)
- Domicilio fiscal
- Obligaciones fiscales activas
- Estatus actual ante el SAT (activo, suspendido, etc.)
Ambos documentos son válidos para acreditar información fiscal, pero el SAT enfatiza que la CSF no ha sido sustituida oficialmente por la CDF.
Domingo Ruíz, presidente de la Comisión Fiscal de Coparmex Nacional, explicó que siempre ha existido una confusión entre la Cédula de Datos Fiscales y la Constancia de Situación Fiscal, aún cuando el primero existe desde hace al menos dos años.
Lo anterior se debe a que muchos negocios, comercios, o personas físicas con actividad profesional o empresarial, suelen pedir la Constancia a los contribuyentes para poder emitir facturas, lo que no necesariamente es un requisito obligatorio para ello, argumenta el SAT.
De ahí que los expertos recomienden utilizar en su lugar la Cédula de Datos Fiscales, pues consideran que protege datos sensibles de los contribuyentes al no incluir su dirección, si es accionista de una empresa, o información más detallada de qué tipo de ingresos obtiene y qué actividades realiza.
En este contexto, es importante saber las diferencias entre la Cédula de Datos y la Constancia de Situación Fiscal y cómo puedes tramitar estos documentos a través del portal del SAT.
¿Cómo obtener la Constancia de Situación Fiscal y la Cédula del SAT?
Tanto la Constancia de Situación Fiscal como la Cédula de Datos Fiscales se pueden generar de forma fácil y rápida desde el portal oficial del SAT utilizando el RFC y contraseña o la e.firma, cuando corresponda.
La Constancia de Situación Fiscal contiene la Cédula de Identificación Fiscal y el régimen al que pertenece el contribuyente.
La Constancia de Situación Fiscal (CSF) es un documento que expide el SAT con la información fiscal de cada contribuyente, lo cual permite verificar que la persona esté inscrita en el Registro Federal de Contribuyentes.
Dicho documento contiene:
- Cédula de Identificación Fiscal (CIF) que contiene el código QR, RFC, nombre o denominación social.
- Lugar y fecha de emisión.
- Datos de identificación del contribuyente (RFC, CURP, nombre completo).
- Datos del domicilio registrado.
- Régimen fiscal.
Opciones para tramitar la Constancia de Situación Fiscal (personas físicas):
- De manera presencial
- En línea
- Por medio de la aplicación SAT Móvil
- Con el SAT ID
- Mediante una solicitud a la Oficina Virtual
Trámite en línea
Requisitos: Contraseña o e.firma.
Pasos a seguir:
- Ingresa al portal de servicio del SAT.
- Selecciona el botón Generar Constancia que se muestra en otra ventana del navegador.
- Descarga y guarda tu Constancia de Situación Fiscal con CIF.
Trámite Presencial
Requisitos:
- Acude a la oficina del SAT de tu preferencia, este servicio no requiere cita.
- Identificación oficial vigente (original). Si tienes e.firma puedes acreditar tu identidad con la lectura de tu huella dactilar.
Pasos a seguir:
- Presenta tu identificación oficial vigente o identifícate con a lectura de tu huella dactilar.
- Verifica que la información sea correcta.
- Recibe tu Constancia de Situación Fiscal.
SAT Móvil
Requisitos:
- Descarga la aplicación SAT Móvil en tu dispositivo.
- Contraseña para acceder.
Pasos a seguir:
- Ingresa con tu RFC y Contraseña.
- En el apartado Mi RFC selecciona Constancia.
- Guarda o comparte tu Constancia de Situación Fiscal.
SAT ID
Requisitos: Identificación oficial vigente (original).
Pasos a seguir:
- Ingresa a SAT ID.
- Selecciona la opción Constancia de Situación Fiscal con CIF.
- Realiza los pasos (en caso de contar con alguna discapacidad que te impida cumplir con los pasos, solicita ayuda a un tercero y que comente durante el video por qué te está ayudando, es importante que ambos aparezcan en el mismo).
- Cuando la solicitud sea aprobada, recibes en el correo electrónico registrado, tu Constancia de Situación Fiscal con CIF en formato PDF.
Por otro lado, la Cédula de Datos Fiscales contiene tu nombre, código postal y régimen fiscal, es decir, la información necesaria para que emitan tu factura sin necesidad de generar una Constancia de Situación Fiscal. De manera similar a la CIF, esta constancia funge como identificación fiscal para personas físicas y morales.
Desde la entrada en vigor del CFDI versión 4.0, a partir de 2022, se volvió obligatorio incluir información exacta del emisor y receptor de la factura. Por esta razón, muchas empresas comenzaron a pedirle a sus empleados y clientes la Constancia de Situación Fiscal.
Existen tres formas principales de descargar la CSF:
- Solo tienes que entrar a la página del SAT, ir al menú de “Otros trámites y servicios” y seleccionar “Genera tu Constancia de Situación Fiscal”.
- Si no tienes a la mano tu contraseña o e.firma, puedes hacerlo desde el sitio SAT ID. El proceso es sencillo: registras tus datos, subes tu identificación, grabas un pequeño video para verificar tu identidad y firmas digitalmente la solicitud.
- Si prefieres hacerlo en persona, también puedes acudir a una oficina del SAT con tu identificación oficial vigente.
Por otro lado, la Opinión del Cumplimiento de Obligaciones Fiscales es otro documento emitido por el SAT que reporta la situación fiscal del contribuyente con observaciones de la autoridad.
Cualquier empresa o que desee embarcarse en una operación comercial, ser beneficiario de algún subsidio o realizar cierto tipo de trámites, puede solicitar la emisión de la Opinión.