La contabilidad bancaria es responsable de registrar meticulosamente todas las transacciones que ocurren a diario dentro de la institución financiera. Esta práctica sirve para que los bancos puedan tener un control sobre sus finanzas y cumplir con los requisitos legales. Con ella será más fácil evaluar, regular y optimizar las operaciones bancarias.
Características Específicas de la Contabilidad Bancaria
Existen características específicas de la contabilidad bancaria que la diferencian de la contabilidad general:
- La contabilidad bancaria debe registrar todas las transacciones financieras de manera diaria y en tiempo real.
- La contabilidad bancaria está sujeta a regulaciones específicas del sector financiero, las cuales establecen estándares y prácticas contables que los bancos deben seguir.
- La contabilidad bancaria debe garantizar la privacidad y seguridad de los datos financieros de los clientes.
Importancia de la Contabilidad Bancaria
La contabilidad bancaria es una actividad central en la contabilidad bancaria. Se encarga de garantizar el cumplimiento de las normativas y regulaciones establecidas por los organismos reguladores del sector financiero. La contabilidad bancaria está dividida en diferentes tipos de acuerdo con la función que cada uno desempeñe.
Consejos para un Registro Ordenado
Es importante seguir algunos consejos que te permitirán llevar un registro ordenado de tu contabilidad bancaria:
- Es importante que registres todas las transacciones financieras diariamente y en tiempo real.
- Debes generar estados financieros periódicamente como el balance general y el estado de flujo de efectivo.
- Realiza análisis detallados de los riesgos crediticios de los clientes que solicitan préstamos.
- Identifica, evalúa y gestiona los riesgos financieros asociados con las operaciones del banco, incluidos el riesgo crediticio, el riesgo de mercado y el riesgo operativo.
El Módulo de Bancos en Contabilidad
El módulo de contabilidad cuenta con un menú de Bancos, en el cual se pueden registrar las cuentas bancarias relacionadas con un emisor suscrito al módulo. Se habilita una ventana, en ella se define el emisor al que pertenece la cuenta a dar de alta, el Tipo de cuenta y la Clave que corresponda del listado disponible (Nombre del banco). Para realizarlo se da clic en el botón Beneficiario, y se selecciona la opción que corresponda.
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Transacciones por Conciliar
En la opción Transacciones por conciliar podemos agregar movimientos bancarios pendientes de conciliación al listado visible en la pestaña. Selecciona la opción Importar de excel, y se abrirá una ventana donde podrás descargar el templete para llenarlo con la información y cargarlo a la plataforma. Una vez que tienes guardado el templete con los datos de tus transacciones, cárgalo dando clic en Siguiente, después en el botón Examinar para que adjuntes tu archivo, posterior a esto, da clic en Subir templete, Siguiente y por último Procesar.
Una vez que envías tu estado de cuenta, se estará procesando para validar la información, y en tu correo de usuario recibirás la notificación del resultado de dicho proceso. Al cargarse de esta manera el archivo PDF, se generará una petición batch, en la cual se podrá visualizar el estatus del procesamiento de la carga del archivo a la cuenta. Este reporte se puede visualizar en PDF, así como exportar en el mismo formato o en Excel.
Conciliación Automática
Con la opción de Conciliación automática la plataforma realiza una sugerencia de conciliación entre las transacciones pendientes de conciliar cargadas en su apartado y las pólizas contables de un período seleccionado. Para obtener esta sugerencia hay que dirigirse al menú de Bancos dentro de contabilidad y seleccionar Conciliación automática. Para obtener la sugerencia de conciliación por parte del sistema se da clic en el botón Conciliación automática en la parte superior.
Al hacerlo se redirigirá a una nueva pestaña de manera automática, en la cual se mostrarán las sugerencias de conciliación entre transacciones y asientos contables. El sistema concilia las transacciones con los asientos contables que tengan la misma fecha y que sean por el monto exacto, si existen varios que contengan la misma información busca coincidencias en la descripción para relacionarlos, se puede definir una configuración adicional para buscar la igualdad en las descripciones entre movimientos.
Si alguna de las sugerencias no corresponde, se debe seleccionar dar clic derecho sobre ella y elegir Eliminar movimiento, para borrarla del listado. Si se desea conciliar algún movimiento adicional que no se haya sugerido, se da clic derecho en la ventana y se selecciona Agregar movimiento, se redirigirá a la ventana de conciliación manual para poder realizar la relación para que se agregue al listado.
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Para la opción de conciliación automática se puede realizar una configuración adicional para obtener la sugerencia de conciliación de movimientos. Esto se activa desde la configuración del catálogo de cuentas, en la pestaña Conciliación automática, marcando la casilla del atributo y estableciendo en número el porcentaje de similitud deseado.
Para poder conocer más sobre este tema es importante una formación en finanzas y contabilidad.
Activos en la Contabilidad
El activo circulante, son todos los recursos con los que la empresa cuenta para operar, y se clasifica de acuerdo a su grado de disponibilidad en efectivo. Clientes: son personas que deben al negocio por haberles vendido mercancías a crédito, y a quienes no se exige especial garantía documental. El activo fijo, son todos los bienes (muebles e inmuebles) que la empresa ha adquirido para su uso o goce. El activo diferido, son todos los derechos adquiridos por la empresa al haber efectuado pagos anticipados. Propaganda o publicidad: los medios por los cuales se da a conocer al público determinada actividad, servicio o producto que el negocio proporciona, produce o vende. Rentas pagadas por anticipado: importe de una o varias rentas mensuales, semestrales o anuales, correspondientes al local que ocupa el negocio, que aún no estando vencidas se hayan pagado anticipadamente. Intereses pagados por anticipado: intereses que se pagan antes de la fecha de vencimiento del crédito.
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