El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es un impuesto federal que se paga sobre cualquier ingreso generado por personas físicas y morales en México. Se calcula aplicando una tabla progresiva del SAT que varía según el nivel de ingresos. Es fundamental comprender este impuesto, ya que impacta directamente en las finanzas de todos los contribuyentes. El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es un impuesto que se paga sobre tus ingresos.
¿Cómo se declara el ISR según tu actividad?
La forma en que se calcula y declara el ISR varía significativamente según tu situación laboral o empresarial:
- Si eres empleado, el patrón calcula y descuenta automáticamente tu ISR cada quincena o mes. La retención depende de tu sueldo bruto, prestaciones, y si tienes deducciones aplicables.
- Como persona física con actividad empresarial o profesional, debes calcular tu ISR mes a mes y declararlo ante el SAT. Si trabajas por tu cuenta o eres freelance, tú lo calculas y pagas.
Es importante diferenciar entre las declaraciones mensuales y anuales. El ISR mensual aplica a los pagos provisionales que realizas cada mes ante el SAT (freelancers, RIF, RESICO), mientras que el anual es una declaración que resume tus ingresos, deducciones y pagos realizados a lo largo del año.
Conoce el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es una opción fiscal importante para muchas personas físicas. De acuerdo con lo establecido en el artículo 113-J de LISR (obligaciones de los contribuyentes RESICO persona física), es una alternativa diseñada para facilitar el cumplimiento fiscal.
Es importante considerar que al tributar en este régimen, solo estamos considerando el pago de ISR. Definitivamente es una gran alternativa para pagar ISR, para aquellas personas fisicas que en el Régimen de actividad empresarial pagarían más ISR.
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Herramienta para la Comparación de ISR
Para ayudarte a entender y comparar tus obligaciones fiscales, en Contadores Mismo Lenguaje desarrollamos la siguiente herramienta que te permite comparar el monto de ISR que pagarías en 3 régimenes fiscales (incluido el ISR de personas morales). Con esta herramienta, puedes calcular cuánto debes pagar de ISR o cuánto te retienen, facilitando la toma de decisiones financieras.
Esta herramienta se basa en las tablas de ISR publicadas por el SAT para el ejercicio fiscal vigente, asegurando la precisión de los cálculos. Sí.
Consideraciones clave para el cálculo del ISR
Al calcular el ISR, es crucial tener en cuenta diversos factores y datos actuales:
- El ISR se calcula con la tarifa del Art. 152 LISR.
- El Valor UMA vigente para el 2026 es de $117.31 MXN diarios.
- El subsidio al empleo aplica solo para sueldos y salarios.
- Como persona física, puedes deducir gastos médicos, dentales, hospitalarios, seguros, colegiaturas, aportaciones voluntarias al retiro y más.
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