La correcta gestión de los impuestos es fundamental para el cumplimiento fiscal. A continuación, se detallan los pasos y conceptos clave para la configuración de indicadores y cuentas de impuestos en el sistema SAP.
Definición de indicadores de IVA
El sistema, para calcular el IVA de forma automática, utiliza los indicadores de IVA que se parametrizan en la ruta: SPRO - Gestión financiera - parametrizaciones básicas - impuestos sobre volumen de negocio - cálculo - definir indicadores de IVA. Lo primero que nos solicita el sistema es que indiquemos el país (por ejemplo, ES: España). Un indicador de impuestos se define introduciendo un código de dos dígitos para expresar un tipo impositivo.
Los indicadores que más vamos a utilizar y que son genéricos son:
- S3: IVA soportado al 21%.
- R3: IVA repercutido al 21%.
Las operaciones en el sistema vienen denominadas por las siguientes nomenclaturas: MWS para el IVA repercutido y VST para el IVA soportado.
Especificaciones técnicas de los indicadores
Además del código, son necesarias las siguientes especificaciones técnicas:
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- Clase de impuesto: Se puede especificar si se trata de IVA repercutido o soportado.
- Indicador de verificación: Este indicador se utiliza para especificar si el sistema emitirá un mensaje de advertencia o un mensaje de error si el importe del impuesto introducido manualmente no se corresponde con el importe calculado automáticamente.
Los indicadores de impuestos se emplean para verificar el importe del impuesto, calcularlo de forma automática, determinar la parte de IVA soportado no deducible y asignar la cuenta de impuestos correspondiente.
Configuración de cuentas de impuestos
Para configurar la cuenta de mayor parametrizada para el registro del IVA, debemos dirigirnos a: SPRO - gestión financiera - parametrizaciones básicas - impuesto sobre el volumen de negocio - contabilización - almacenar cuentas de impuestos. Al hacer doble clic sobre el IVA cuya cuenta queremos parametrizar, el sistema solicitará el Plan de cuentas. Tras grabar las reglas, indicaremos la cuenta de IVA que el sistema deberá utilizar.
Si al grabar las normas marcáramos la casilla Ind. Impuestos, el sistema presentaría dos columnas: una para el indicador de IVA y otra para la cuenta que deberá usar el sistema, permitiendo utilizar una cuenta de impuestos diferente para cada indicador.
Especificaciones en las cuentas de mayor
Se pueden hacer especificaciones para el cálculo, la verificación y la contabilización en tres campos clave:
- Categoría fiscal: Determina en el registro maestro si se trata de una cuenta de impuestos, una cuenta relevante para impuestos o una cuenta no relevante.
- Posibilidad de contabilización sin impuestos: Permite indicar las cuentas relevantes para impuestos donde se pueden contabilizar operaciones sin indicador.
- Sólo contabilización automática: Determina si el sistema efectúa contabilizaciones exclusivamente de forma automática. Se debería asegurar que se fija este indicador para todas las cuentas de IVA repercutido.
Consideraciones sobre el IVA de adquisición y el IEPS
El IVA de adquisición de la UE debe aparecer en el balance de la sociedad que adquiere el objeto y puede contabilizarse como IVA soportado. Como resultado de las contabilizaciones, se crea una operación comercial libre de impuestos, aunque debe informarse a Hacienda del importe.
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Respecto al impuesto IEPS, en versiones como SAP B1 9.2 PL03, existe en el menú Gestión - Inicialización de sistema - detalles de la sociedad, en la pestaña de datos de contabilidad, un checkbox para activar el impuesto IEPS. Si la activación nativa no es suficiente, una alternativa es agregar un campo de usuario al maestro del artículo donde se almacene el porcentaje de IEPS y utilizar una búsqueda formateada para calcularlo como un gasto adicional.
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