El RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es un componente esencial del sistema tributario en México. Tanto para personas físicas como morales, el RFC juega un papel fundamental en la identificación y cumplimiento de obligaciones fiscales.
¿Qué es el RFC y cómo funciona?
El RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es un código alfanumérico utilizado por el gobierno para identificar a las personas físicas y morales que llevan a cabo actividades económicas en México. El propósito principal del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es permitir que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público tenga un mayor control sobre las actividades económicas del país. Su función es asegurar el cumplimiento de las obligaciones legales y fiscales que se adquieren al constituir una empresa y llevar a cabo operaciones comerciales.
Ahora todos los mayores de 18 años deberán solicitar su RFC ante el SAT, incluso aunque no trabajen. El congreso ahora ha aprobado la propuesta hecha por secretaría de Hacienda como parte de la Miscelánea Fiscal. La idea es "impulsar la cultura tributaria entre los jóvenes" y al mismo tiempo facilitar "su incorporación al campo laboral", según la propuesta que este 26 de octubre ha aprobado el Senado.
Además, el registro de todo mayor de 18 años "permitirá prevenir o desarticular acciones de robo de identidad que se ha detectado se realizan para la evasión", se lee en el documento.
Obligaciones y Excepciones
No porque ahora todos los mayores de 18 años deban tener RFC adquirirán obligaciones fiscales. En caso de que un adulto en México no trabaje, podrá darse de alta en el rubro "inscripción de personas físicas sin actividad económica", de manera que no tendrá que hacer contribuciones, declaraciones o pago de impuestos. Solo deberá hacerlo hasta que actualice su estado de registro, una vez que comience a trabajar.
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Aunque la indicación del registro ante el SAT es para todo mayor de 18 años, en realidad no hay sanciones para los adultos, hasta en tanto no tengan alguna actividad económica.
"Las personas físicas mayores de edad deberán solicitar su inscripción al Registro Federal de Contribuyentes. La inscripción obligatoria de los mexicanos en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) a partir de los 18 años ha estado en el centro del debate de la miscelánea fiscal para 2022.
Reacciones y Controversias
La iniciativa, avalada en lo general por la Cámara de Diputados la noche de este lunes tras un intenso debate, es uno de los temas que más polémica ha provocado en el recinto de San Lázaro. Para los legisladores de Morena y de sus aliados -el Partido Verde y el Partido del Trabajo-es una medida que reducirá los fraudes vía este grupo de población, mientras que la oposición asegura que se generará una “persecución fiscal” contra los jóvenes y asegura que es un intento de “inflar artificialmente” el padrón de contribuyentes por parte del Gobierno de López Obrador.
El presidente de México, Andrés Manuel López Obrador, celebró este martes durante su conferencia matutina la aprobación de la miscelánea fiscal y de este cambio en el Registro Federal de Contribuyentes. “Se busca de que no haya fraudes utilizando el hecho de que son menores de edad, eso es bueno también. Lo que pasa es que los opositores están muy ofuscados, muy nerviosos, no saben cómo cuestionar, critican por todo”, declaró.
La medida también ha dividido a expertos fiscales, que apuntan, por un lado, una amenaza a los derechos fundamentales de los mayores de 18 años y un posible riesgo en el manejo de información y en contraparte también hay quien observa en esta inscripción obligatoria un intento por regularizar el sistema fiscal y por crear una cultura fiscal más robusta en México.
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Juan Manuel Franco, exsocio del área de impuestos del despacho BDO, señala que no era necesario esta obligatoriedad en aquellos jóvenes mayores de 18 años sin actividad empresarial. “La medida vulnera mucho los derechos fundamentales de los jóvenes, sobre todo si no son contribuyentes. No es posible que quede registrado un joven cuando no tiene obligaciones fiscales que cumplir. Sin llamarle terrorismo fiscal, pero podríamos decir que si la autoridad manda una invitación masiva a todos aquellos que tienen RFC sí impactaría en los jóvenes”, comenta.
La modificación en el Código Fiscal de la Federación refiere que tratándose de personas físicas sin actividades económicas, dicha inscripción se realizará bajo el rubro: inscripción de personas físicas sin actividad económica, por lo que no adquirirán la obligación de presentar declaraciones o pagar contribuciones. El Código Fiscal establece una multa de 3.870 pesos a 11.600 pesos a quien no solicite la inscripción al RFC cuando se está obligado a ello.
Carlos Brown Solá, especialista en finanzas públicas, indica que esta iniciativa no es mala porque es una forma de -vía el RFC- acercar a la población a una cultura fiscal. Sin embargo, el experto en temas fiscales reconoce que existen dudas sobre la capacidad del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para conseguir el eficiente registro millones de mexicanos que cada año cumplen 18 años. “Esto debe de contribuir a una cultura tributaria en nuestro país a mejorar la información tributaria en nuestro país. Pero falta saber los detalles, en cómo serán los sistemas de información unificados y eso requiere tiempo, dinero y personal capacitado. Si fuera terrorismo sería contra la población en general, tratar de poner un mejor orden”, detalla.
Para el experto la discusión debe centrarse en cómo tanto la Secretaría de Hacienda como el SAT van a contribuir a que todos los jóvenes conozcan sus nuevas obligaciones y derechos fiscales y en ahuyentar la visión de la mayoría de los mexicanos de que existe una persecución por parte de las autoridades fiscales. Además, el Gobierno deberá dar alternativas para aquellos jóvenes mayores de 18 años que no cuenten con una conexión a internet para realizar su inscripción digital.
Héctor Villarreal, director general del Centro de Investigación Económica y Presupuestaria (CIEP), explica que estar inscrito en el RFC no implica pagar impuestos, por lo que no se puede considerar que la inscripción de los jóvenes mayores de 18 años sea una persecución. El experto en temas económicos apunta que este cambio podría ser la oportunidad para migrar a un sistema ciudadano con mayor fortaleza como ocurre en Estados Unidos. “Esto se puede poner interesante en la medida que los vayas complementando con otras legislaciones, a lo mejor esta es la oportunidad de oro para migrar a un sistema de seguridad social como en EE UU, es decir, que una ciudadanía además con derechos fundamentales como los electorales venga acompañada de un financiamiento del Estado”, zanja.
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Beneficios de la Inscripción al RFC para Jóvenes
Con la Miscelánea Fiscal 2022 se aprobó el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) obligatorio para mayores de 18 años. La incorporación al RFC y, la obtención en conjunto de la e.firma (firma electrónica), no implica que estén obligados a pagar contribuciones ni a presentar declaraciones, a menos que ya realicen alguna actividad económica. Además, de acuerdo con lo aprobado por el Congreso de la Unión, ningún joven será sancionado por no registrarse ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Con esta propuesta, el SAT busca incorporar al RFC a los jóvenes mayores de 18 años con la finalidad de introducirlos a la cultura contributiva, pero sobre todo, protegerlos del robo de identidad ya que las empresas fantasma los utilizan como prestanombres. Al contar con su RFC y su firma electrónica, los jóvenes recibirán avisos en los medios de contacto que den de alta (correo electrónico), en caso de que su identidad haya sido utilizada por dichas empresas.
Cabe mencionar que, si los jóvenes ya estaban inscritos en el RFC y no trabajan, deben verificar que estén registrados como: “Inscripción de personas físicas sin actividad económica” en el Portal del SAT para no generar obligación fiscal. Ahí deben revisar su Constancia de Situación Fiscal y revisar que en la sección Régimen mencione: “Sin obligaciones fiscales”.
Régimen de Incorporación Fiscal
Dirigido a pequeños comerciantes, este régimen abarca a quienes gestionan negocios como misceláneas, estéticas, talleres mecánicos, abarrotes y otros comercios similares. Los contribuyentes inscritos bajo este régimen no pagan impuestos durante el primer año de operación de su negocio y cuentan con seguro social.
Es esencial conocer estos regímenes fiscales, ya que establecen las obligaciones y beneficios fiscales específicos para cada actividad económica.
Cómo Registrarse en el RFC
Para registrarte en el RFC, es necesario acudir en persona a las oficinas del SAT. En TaxDown, entendemos la importancia de saber qué es el RFC y cómo funciona, por eso queremos hacer todo el proceso más sencillo y conveniente para ti. No pierdas más tiempo tratando de descifrar los requisitos y trámites del RFC por tu cuenta.
Documentación Requerida
- En las oficinas de la Entidad Federativa que corresponda a tu domicilio, si optas por tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal.
- Acuse de presentación inconclusa de solicitud de inscripción o aviso de actualización en el RFC, que contiene el motivo por el cual no se terminó el trámite.
- Dentro del mes siguiente al día en que se tenga la obligación de presentar las declaraciones periódicas, de pago o informativas propias o por cuenta de terceros o cuando exista la obligación de expedir comprobantes fiscales por las actividades que se realicen.
- Documento migratorio vigente, emitido por autoridad competente, en caso de extranjeros (original o copia certificada).
Los menores de edad a partir de los 16 años pueden inscribirse en el RFC cumpliendo los requisitos establecidos en la ficha 160/CFF "Solicitud de inscripción en el RFC de persona física menores de edad a partir de los 16 años", del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal, siempre que dicha inscripción sea con la finalidad de realizar un servicio personal subordinado (salarios).
Artículo 27 del Código Fiscal de la Federación; artículos 22, 26 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación; reglas 2.4.2., 2.4.6., 2.4.15., de la Resolución Miscelánea Fiscal.