Hay dos formas de ver los sueldos en México: sueldo bruto y sueldo neto. El sueldo bruto es la cantidad de dinero que corresponde al empleado antes de aplicar las retenciones. El sueldo neto es el líquido total a percibir, es decir, lo que realmente recibes después de esos descuentos.
Al considerar un salario bruto mensual de $36,000 en México, es fundamental entender cómo se desglosan las deducciones para llegar al pago neto.
Desglose Detallado del Salario de $36,000
A continuación, se presenta un desglose de las retenciones y el salario neto para un ingreso bruto de $36,000:
- Salario: $ 36,000
- ISR (Impuestos sobre la renta): -$ 6,443
- Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): -$ 964
- Impuestos totales: -$ 7,407
- Pago neto: $ 28,593
Para este nivel de ingresos, el tipo impositivo marginal es del 26.3% y el tipo impositivo medio es del 20.6%.
Impacto de los Impuestos del Empleador y Tasa Impositiva Real
¿Sabías que tu empleador también paga impuestos por tu salario? Tu empleador paga $ 8,058 sobre tu salario de $ 36,000. Los impuestos totales pagados, sumando las contribuciones del empleado y del empleador, ascienden a 15.465 $.
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Ahora, ya que tanto tú como tu empleador pagáis impuestos, lo que solía ser un 20.6% de la tasa de impuestos, aumenta a 35.1%. Esto quiere decir que la tasa impositiva es 14.5% más alta de lo que parecía al principio.
Es decir, cada vez que gastas 10 $ del dinero por el que tanto te esforzaste, 4,3 $ va directo al Estado.
Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es un impuesto federal que se paga sobre cualquier ingreso generado por personas físicas y morales en México. Se calcula aplicando una tabla progresiva del SAT que varía según el nivel de ingresos.
Si eres empleado, el patrón calcula y descuenta automáticamente tu ISR cada quincena o mes. La retención depende de tu sueldo bruto, prestaciones, y si tienes deducciones aplicables. El ISR es calculado con tarifa Art. 152 LISR 2026. Valor UMA vigente: $117.31 MXN diarios (2026). El subsidio al empleo aplica solo para sueldos y salarios.
Como persona física con actividad empresarial o profesional, debes calcular tu ISR mes a mes y declararlo ante el SAT. Puedes deducir gastos médicos, dentales, hospitalarios, seguros, colegiaturas, aportaciones voluntarias al retiro y más.
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El ISR mensual aplica a los pagos provisionales que realizas cada mes ante el SAT (freelancers, RIF, RESICO), mientras que el anual es una declaración que resume tus ingresos, deducciones y pagos realizados a lo largo del año. Las retenciones se calculan en función de las tablas de datos de impuestos de Mexico en MX.
Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)
Las aportaciones al IMSS se calculan sobre el salario base de cotización integrado. Esta aportación al seguro social cubre áreas como enfermedad, invalidez, retiro, cesantía y guarderías. El retiro es cubierto por la empresa o empleador y brinda el 2% del SBC.
Preguntas Frecuentes y Consideraciones Anuales
Si ganas 432.000 $ al año en México (equivalente a $36,000 mensuales), pagarás 88.884 $ en impuestos. Tu salario neto después de impuestos en México es de 343.116 $ al año, o 28.593 $ al mes.
Tu tipo impositivo medio es del 20.6% y tu tipo marginal es del 26.3%, lo que significa que cualquier ingreso adicional se gravará a este tipo.
- Por ejemplo, si tu salario aumenta en 100 $, se gravarán 26,3 $, por lo que tu salario neto solo aumentará en 73,7 $.
- Un bonus de 1 000 $ supondrá unos ingresos netos de aproximadamente 737 $.
- Un bonus de 5 000 $ supondrá unos ingresos netos de aproximadamente 3685 $.
NOTA: Las retenciones se calculan en función de las tablas de datos de impuestos de Mexico en MX. Para simplificar, algunas de las variables (como el estado civil y otras) se han dado por sentadas. Esta calculadora contempla las prestaciones mínimas de ley. Los resultados del ejercicio son únicamente de carácter informativo y es responsabilidad del usuario su uso correcto y no constituyen asesoría fiscal.
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