Una factura electrónica es un comprobante fiscal digital generado a través de Internet (CFDI). El SAT solo acepta las facturas cuando están en formato XML, este formato es entregado por los Proveedores Autorizados que previamente, debieron de validar y certificar.
Al instante en el que hay emisión de una factura electrónica, se obtienen 2 archivos: en Formato XML y en Formato PDF. Las facturas incorporan información que son de suma importancia y de delicadeza tanto para las empresas (emisoras) como para los contribuyentes (receptores). Si en algún caso, alguien llegara a tener acceso a las facturas, podrían notar las actividades de un negocio o de una persona física.
El SAT obliga a los contribuyentes a que paguen la cantidad que deben de acuerdo a sus ingresos o el nivel de facturación en el que están, de no ser así, se le exigirá que realice el pago por lo que el Sistema de Administración Tributaria tiene la autoridad de llevar a cabo el procesamiento respectivo.
Todas las facturas electrónicas deben llenar el campo “moneda” para poder conocer el monto. En estos casos se debe ingresar el tipo de cambio en un comprobante dependiendo la moneda registrada en el CFDI.
Poder realizar el cobro electrónico (Complemento de pago) a facturas, cuando la moneda de la Factura es diferente a la del pago aplicado aplicando las reglas del SAT es importante.
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Objetivo
Aplicar el método dictado por el SAT al aplicar complemento de pago en diferente moneda al CFDI generado como venta utilizando el atributo dictado por el SAT como TipoCambioDR o EquivalenciaDR.
Configuración Previa
Consulta nuestro centro de ayuda:
- Complemento de Recepción de Pagos
- Cobros de Facturas con diferentes monedas
Opciones desde donde detonar el proceso:
- Facturación / Documento de venta - Acción “Aplicar pago”
- Cobras / Documento de cobro - Nuevo, tipo abono electrónico
¿Cómo Realizar el Cálculo?
Ejemplo de Factura en Dólar pagando en Pesos
- Factura:
- Tipo Cambio = $ 20.2293
- Importe TOTAL = $ 21,750.00 Dólares
- Realizar cobro electrónico (Complemento de pago) en Dólar
- Tipo Cambio = $ 19.93
- Método de pago Transferencia en pesos
Para obtener el importe en pesos correcto que tu cliente debe pagar se debe utilizar el Tipo Cambio DR o Equivalencia DR establecida por el SAT a 6 decimales para permitir realizar los cálculos en el XML.
Pasos:
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Calculas el TipoCambioDR o EquivalenciaDR
Tipo Cambio DR = Tipo Cambio Moneda Pago realizado por el Cliente entre Tipo Cambio Moneda Cobro que está en Dólar
Tipo Cambio DR = 1 / 19.9318
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Tipo Cambio DR = 0.050171
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Calculas el importe en Pesos que tu cliente debe realizar en la Transferencia
Utilizando los datos del Punto 1
Importe Documento Origen / Tipo Cambio DR = Importe Pagando en Pesos
21,750.00 / 0.050176 = 433,517.37 MXN
El importe a pagar en pesos debe registrarse $ 433,517.37 MXN
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¿Qué pasa si tu pago es diferente al cálculo mostrado anteriormente?
En ocasiones el pago en pesos directo no coincide con el cálculo.
Siguiendo el ejemplo anterior
- Tipo Cambio = $ 19.9318
- Método de pago Transferencia en pesos importe $ 433,516.65
NOTA: Este importe resulta de multiplicar $ 21,750.00 * $ 19.9318, este proceso el SAT no lo considera para el XML como correcto.
Al realizar el Cobro puedes registrar esa cantidad.
Con el uso de Pagos CFDI, nos topamos con situaciones en las que una factura emitida con método de pago "PPD" (pago en parcialidades o diferido), llega a ser pagada con una moneda diferente a la establecida en la factura. Cuando esto ocurre, debemos utilizar los tipos de cambio correctos para evitar errores al generar el Complemento de Pago.
- Tipo de Cambio en Factura: Es el tipo de cambio que estaba vigente cuando se emitió la factura.
- Tipo de Cambio en Pagos CFDI: Es el tipo de cambio de la moneda con la que pagó el cliente respecto al peso mexicano.
- Equivalencia/Tipo de cambio en Parcialidades CFDI: Es el tipo de cambio de la moneda de facturación respecto a la moneda de pago (cuántas unidades de la moneda de la factura se necesitan para obtener una sola unidad de la moneda de pago). Cuando el pago es por una sola factura, se puede obtener dividiendo la cantidad del campo Importe Pagado en la Parcialidad CFDI entre la cantidad del campo Monto en el Pago CFDI.
Para dejarlo más claro, explicaremos el procedimiento paso a paso tomando como ejemplo una factura con método de pago PPD por un total de 174.90 dólares (159.00 dólares+ IVA) cuyo pago se realiza en pesos. Primero mostraremos el PDF de la factura, luego el PDF del complemento de pago para ver a dónde queremos llegar.
T.C. Equivalencia/Tipo de cambio: El tipo de cambio de la moneda facturada vs. moneda de pago. Dicho de otra forma, cuántas unidades de la moneda de la factura equivalen a una unidad de la moneda del pago. En este caso, cuántos dólres americanos equivalen a un solo peso mexicano. Cuando se tiene una sola factura relacionada al pago, se calcula dividiendo el monto del campo Importe Pagado 174.90 entre el Monto que se colocó en el Pago CFDI 3,462.27, redondeado a 6 dígitos, que es igual a 0.050516.
A partir de la nueva versión CFDI 4.0 el campo "Tipo de Cambio" en la Parcialidad cambió de nombre a "Equivalencia".
De forma predeterminada, la Moneda del Pago y el Monto del Pago estarán en la misma moneda que la factura (dólares en este ejemplo). Se debe de cambiar el campo de Moneda del Pago a MXN y el Monto del Pago a la cantidad pagada por el cliente, que en este caso fue de $3,462.27 pesos mexicanos. En Tipo de Cambio (Moneda de Pago vs MXN) se debe establecer el tipo de cambio de la moneda con la que pagó el cliente respecto al peso mexicano (MXN). En el campo Tipo de Cambio (Moneda Factura vs Moneda Pago), se colocará información de la moneda facturada vs. moneda de pago, en este caso dólares respecto al peso mexicano (cuántos dólares equivalen a 1 peso).
Poner especial atención al redondear las cifras a 6 dígitos y no tener error al timbrar, el dígito 7 indicará si el digito 6 se mantiene o cambia en el redondeo.
Definiciones Oficiales del SAT
A continuación presentamos la definición oficial de los campos o variables más importantes que se utilizaron en este proceso. El nombre que aparece es el nombre que el SAT da a las variables.
Ejemplo en SAE
En SAE, genera tu factura en dólares y tu recepción de pago en pesos. Cuando das de alta y grabas tu factura, en la ventana Totales, en condiciones de pago, seleccionas A crédito sin enganche, la forma de pago SAT (99 por definir) y el Método de pago (PPD - Pago en parcialidades o diferido). Para la elaboración del comprobante de pago, vas a generar la recepción de pago, para ello ingresa a la ruta: Menú Clientes y das clic en Recepción de pagos . Dentro de la ventana de recepción de pagos y anticipos vas a indicar la siguiente información: Importante: La factura a agregar, previamente, va a estar elaborada en dólares. En la partida vas a indicar lo siguiente: Concepto: Eliges el tipo de pago, con el ícono Ayuda accedes al catálogo de conceptos. Documento de pago: Indicas una referencia, por ejemplo, Pago Fact1. Monto: Capturas el valor por el cual se va a realizar el movimiento. Al finalizar con los datos de la ventana, das clic en Guardar y el sistema te va a mostrar la impresión de la recepción de pago. Ahora, elabora el comprobante de pago, para ellos ve a la ruta: Menú clientes, te diriges a Comprobantes de pago y das clic en Agregar . Una vez abierta la ventana, indicas el tipo de folio con el que se va a generar, das clic en botón Configurar series , así como los siguientes datos: Realizas la conversión de la divisa a moneda base (por ejemplo, de dólares a USD a moneda base MXN). Pulsa en el ícono Moneda base , el sistema realiza la conversión correspondiente de manera automática. Al terminar con el ícono Fecha derecha se despliega la información del comprobante de pago.