La factura de ingresos por honorarios, también conocida como factura de ingresos o venta, se emite por los ingresos que obtienen los contribuyentes, tales como:
- Prestación de servicios.
- Arrendamiento.
- Honorarios.
- Donativos.
- Enajenación de bienes y mercancías (incluyendo la enajenación que se realiza en operaciones de comercio exterior).
Excepto si los ingresos son por sueldos y salarios o si está exento de ISR.
Todos los contribuyentes, sin importar su régimen fiscal, tienen la obligación de emitir un CFDI de Ingreso. Y deben emitirse a más tardar 24 horas después de realizar la transacción a la que se refiere.
Paso a Paso para Emitir un CFDI de Ingreso (Versión 4.0)
A continuación, te explicaremos el paso a paso para realizar este CFDI en la plataforma de SIMMPLE, en la última versión 4.0.
- Regístrate e inicia sesión en www.simmple.mx.
- Una vez que iniciaste sesión, tienes dos opciones para realizar facturas. Dando clic en “Nuevos CFDI”.
- Da clic en “Comprobante de ingresos 4.0”.
- Selecciona el emisor.
- Selecciona el receptor.
- Elige la moneda, y luego el método de pago, que puede ser “PUE” (Pago en Una sola Exhibición) o “PPD” (Pago en Parcialidades o Diferido).
- Para quienes realizan cualquier actividad empresarial, se recomienda que la forma de pago sea por transferencia electrónica o tarjeta de crédito, aunque también puedes recibirlo en efectivo y de todas la maneras que vienen en el menú.
- Pon el Uso de Comprobante, este dato te lo debe dar tu cliente de acuerdo a la actividad que está llevando a cabo. Tienes la opción de poner comentarios en las condiciones de pago, pero no es obligatorio.
- En los conceptos tienes dos opciones: puedes tener guardados los productos o servicios que vendes o agregar uno nuevo.
- Asegúrate de poner correctamente la clave que quieres y la unidad de servicio requerida. Agrega si el producto o servicio que estás vendiendo es objeto o no de impuestos. Asimismo coloca el precio unitario y la cantidad. Luego coloca una descripción en el recuadro de lo que estás vendiendo.
- Agrega los impuestos.
Impuestos y Retenciones
Hay muchas opciones, por ejemplo:
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- Si eres una persona física y le estás dando un servicio a una persona moral, esa persona está obligada a retener el ISR y dependiendo de tu régimen, es la tasa de %. Si estás en el RESICO, la retención es del 1.25%, y si estás como persona física con actividad empresarial, la retención es del 10%. Si es un servicio de una persona física a otra persona física, no lleva retenciones.
- Si tu producto o servicio tiene IVA, debes colocar 16% y 8% si estás en zona fronteriza.
- También puede ser el caso que tengas Retenciones de IVA de dos terceras partes del 16%, que serían 10.6667%, en el mismo caso de que tu servicio lleve IVA y sea de persona física a persona moral.
Para acordarse de esa regla, la lógica es: El gobierno o el SAT le pide a las personas morales que hagan esta retención a las personas físicas para lograr una fiscalización más eficiente. Entre personas físicas no hay retenciones, solamente de persona moral a física.
- Por último agrega una serie, la que tú reconozcas, sobre esa venta del producto o servicio. El sistema te va a generar de manera automática un folio consecutivo a la última factura que emitiste. Y finalmente da clic en “Timbrar”.
¡Y listo!
Recibo de Honorarios: Aspectos Clave
¿Sabes cómo llenar un recibo de honorarios en la versión 4.0 de facturación electrónica? Si te encuentras en este supuesto, pero no tienes muchos conocimientos contables, no te angusties porque nuestra misión es ayudarte a una emisión de facturas electrónicas rápida e indolora. En estos casos, el SAT no te sanciona ni te complica la vida; por el contrario, te exhorta a pertenecer a los 2 Regímenes Fiscales simultáneamente. También, las tasas de las retenciones efectuadas por las personas morales que contratan sus servicios.
Emitir un recibo es una acción esencial para quienes prestan servicios profesionales por cuenta propia. El recibo de honorarios es el documento en donde se registra la retribución económica hecha a un trabajador que ha prestado sus servicios de manera independiente a una empresa.
Enseguida, es necesario emitir el recibo por honorarios. Con CONTPAQi® Factura electrónica es posible emitir recibos de honorarios para cumplir con tus obligaciones fiscales. También es posible hacer el recibo de honorarios a través de la aplicación gratuita del SAT, en el apartado de factura electrónica.
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Emitir el recibo de honorarios es importante para sustentar la prestación y pago de los servicios realizados.
El SAT obliga a los contribuyentes a que paguen la cantidad que deben de acuerdo a sus ingresos o el nivel de facturación en el que están, de no ser así, se le exigirá que realice el pago por lo que el Sistema de Administración Tributaria tiene la autoridad de llevar a cabo el procesamiento respectivo.
Hablando en cuanto al recibo de honorarios, es un documento en donde registra el pago de honorarios a una persona por prestar sus servicios profesionales.
El recibo de honorarios sirve para que las empresas o negocios tengan constancia de haber cumplido con el pago de la prestación de servicios de un profesional.
Por otro lado, igual es de suma importancia contar con el recibo de honorarios por parte de los profesionales como comprobante de ingresos facilitando la obtención de bienes y/o servicios, créditos bancarios, hipotecarios, etc.
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