El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha iniciado el proceso de devolución automática de saldo a favor para contribuyentes personas físicas que presentaron la declaración anual 2025 los primeros días de abril. La devolución automática es una facilidad administrativa que ofrece el SAT a través de la cual se confirma el saldo a favor del impuesto sobre la renta (ISR) que manifiesta el contribuyente en su declaración anual de personas físicas.
Así, conforme a validaciones automáticas que realiza la autoridad fiscal, el depósito del saldo a favor procedente se efectúa sin que medie ninguna acción adicional, siempre que el contribuyente cumpla con algunos criterios.
¿A Quiénes les Caerá en Automático su Saldo a Favor?
De acuerdo con los criterios del SAT, los contribuyentes personas físicas que aplican para la devolución de saldo a favor automática son aquellos que:
- Su declaración anual corresponda al ejercicio 2024
- Hayan optado por devolución en su declaración
- El saldo a favor sea menor a 150 mil pesos
- Proporcionen una cuenta CLABE activa a su nombre
- De seleccionar la CLABE, puedan firmar con "Contraseña" hasta por un importe de 150 mil pesos
Contraseña o e.firma
Para presentar la Declaración Anual con saldo a favor igual o menor a 10,000 pesos debe contar con contraseña, si es mayor a 10,000 y hasta 50,000 pesos debe hacerlo con contraseña siempre y cuando sea con la cuenta CLABE precargada en el sistema.
Para recibir la devolución automática los contribuyentes deben presentar su declaración anual 2024 a más tardar el 31 de julio con contraseña si:
Lea también: ISR: Sujetos obligados y obligaciones
- El saldo a favor es igual o menor a 10 mil pesos
- Si el monto es mayor a 10 mil pesos y hasta 150 mil pesos, siempre y cuando utilicen su cuenta CLABE precargada
Y con e.firma cuando:
- El saldo a favor sea superior a 10 mil pesos y el contribuyente capture una nueva cuenta CLABE
Requisitos para la Devolución Automática
Los requisitos para la devolución automática son:
- Confirmar tu cuenta CLABE precargada en el sistema, verificar que esté a tu nombre y siga activa.
- Señalar la opción "Devolución" al presentar tu Declaración Anual 2024.
- No haber presentado una solicitud de devolución vía Formato Electrónico de Devoluciones (FED).
¿SAT No Dará Saldo a Favor 2025?
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución.
El SAT sólo puede efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
Los contribuyentes que sean competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes o de la Administración General de Hidrocarburos, que tengan saldo a favor del IVA, ISR, impuesto al activo, IETU e IDE, deben presentar su solicitud de devolución con el programa electrónico F3241, que contiene los archivos con la información de los Anexos, 2-A, 2-A Bis, 7, 7-A, 7-B, 8, 8-Bis, 8-A, 8-A Bis, 8-B, 8-C, 9, 9-Bis, 9-A, 9-B, 9-C, 10, 10-Bis, 10-A, 10-B, 10-C, 10-D, 10-E, 10-F, 11, 11-A, 12, 12-A, 13, 13-A, 14 y 14-A, según corresponda.
Lea también: ¿Quién debe declarar ante el SAT?
Una vez revisada la documentación presentada, el SAT puede devolver una cantidad menor a la solicitada por los contribuyentes. En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
Se podrá solicitar la devolución automática cuando se presente la declaración anual, normal o complementaria del ejercicio fiscal en curso y cuando:
- Se presente la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable
- Tratándose de saldos a favor igual o menor de 10,000 pesos, con contraseña
- Si el saldo a favor es mayor a 10,000 pesos y hasta 50,000 pesos con contraseña y cuenta CLABE a 18 dígitos precargada.
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como no localizado
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
Cuando un contribuyente presenta su declaración anual y tiene saldo a favor, puede optar por su devolución. Para recibir tu devolución automática presenta tu Declaración Anual 2022 para personas Físicas en el sitio oficial del SAT.
Existe la posibilidad de que el SAT determine que, en lugar de saldo a favor, tengas saldo en contra o a cargo. Lo cual quiere decir que pagaste menos impuestos de lo debido en el ejercicio declarado. En este sentido, será necesario acercarse a la autoridad fiscal para realizar la revisión de tu declaración y, en su caso, acudir incluso a la Procuraduría para la Defensa del Contribuyente (Prodecon), para recibir asesoría.
Lea también: Auditorías: tipos y responsables
En promedio, el SAT tarda 5 días hábiles en realizar los depósitos desde la solicitud de la devolución del saldo a favor y la presentación de la declaración anual . Este paso es importante, toda vez que puede suceder que SAT rechace la devolución tras la revisión de la información enviada en la declaración anual. En este caso, deberás contestar a la autoridad fiscal los requerimientos de información, documentación o aclaración de datos en los plazos que señala el artículo 22 previamente citado.
¿Qué es el Saldo a Favor?
Básicamente, es cuando pagas más impuestos de los que realmente debías. Tal vez hiciste un cálculo excesivo, o simplemente aplicaste deducciones que el SAT aceptó. Cualquiera que sea la razón, el saldo a favor significa que el gobierno te debe dinero. Sí, has leído bien. ¡Es el SAT el que te debe a ti! Esto suele ocurrir durante la Declaración Anual. Si al hacer tus cuentas, tus retenciones o pagos provisionales fueron más altos que los impuestos que en realidad debías, tendrás un saldo a favor.
Ahora que sabes qué es el saldo a favor, te preguntarás: ¿Y qué pasa si tengo saldo a favor en el SAT? Aquí es donde las cosas se ponen interesantes. Puedes solicitar la devolución de ese saldo a favor. El SAT, si todo está en orden, te lo devolverá directamente a tu cuenta bancaria. En otros casos, también puedes usar ese saldo a favor para compensar futuros impuestos. Es decir, en lugar de que te devuelvan el dinero, puedes restarlo de los pagos de impuestos que tengas que hacer más adelante.
Si decides que prefieres que te devuelvan ese dinerito (¿quién no lo haría?), tienes que seguir algunos pasos. Durante la Declaración Anual, el mismo sistema del SAT te preguntará si quieres la devolución. Simplemente seleccionas esta opción y el SAT revisará tu solicitud. Si todo está en orden y cumples con los requisitos, la devolución se hace en un plazo de 40 días hábiles.
Aunque tener saldo a favor suena maravilloso, no todo es tan sencillo. El SAT no va a soltar el dinero sin antes revisar que todo esté en orden.
Recomendaciones
- Declarar a tiempo.
- Datos bancarios.
- Deducciones bien soportadas.
Si después de esperar pacientemente, el SAT no te ha devuelto tu saldo a favor, no entres en pánico. Puedes darle seguimiento a tu solicitud en el mismo portal del SAT o a través de su servicio de atención al contribuyente.
Tener saldo a favor en el SAT es como encontrar un billete olvidado en un bolsillo: una grata sorpresa. Puede ser un dinerito extra que puedes recibir como devolución o que puedes usar para compensar futuros impuestos.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) está obligado a darte tu devolución de impuestos en 40 días hábiles, equivalentes a dos meses; sin embargo, hay al menos 10 casos en los que no es automática.
El SAT informó recientemente que la devolución de impuestos puede demorar hasta 2 meses; sin embargo, la demora puede ser incluso mayor si no cumples con ciertos requisitos durante tu declaración anual, correspondiente al ejercicio fiscal 2024.
Como contribuyente, tienes la obligación de brindarle al SAT algunos datos que sirvan para que te devuelvan tus impuestos, y en caso de no contar con ellos puede tardar más la entrega de tu saldo a favor.
En todo caso, el SAT indica que si no se realiza la devolución de impuestos automática, “debes solventar las inconsistencias” en su propio portal o en oficinas, en caso de que requieras asesoría.
La devolución de impuestos es el regreso de los montos que se hayan pagado de forma indebida a lo largo del año fiscal. Al terminar tu declaración anual, el SAT te dirá si tienes un saldo a favor y si puedes proceder con tu devolución de impuestos. Para ello, los saldos se tuvieron que determinar correctamente.
De acuerdo con el SAT, una de las primeras disposiciones para hacer efectiva la devolución automática es que deben tener una CLABE bancaria registrada.
¿Cuáles son los Casos en los que el SAT no Hace la Devolución Automática?
Normalmente, el SAT realiza la devolución de impuestos de manera automática, es decir, que cuando la solicitas el sistema ve cuánto dinero te debe devolver y te lo deposita hasta dos meses después de tu declaración y solicitud de la devolución. Sin embargo, hay casos en las que la devolución no es automática.