El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un gravamen con características muy específicas que lo diferencian de la determinación del ISR, entre las que destacan: que es un impuesto al consumo, se grava sobre lo efectivamente erogado, existen tasas preferenciales, etc.
El IVA acreditable es el monto de IVA que las empresas pueden deducir de sus obligaciones fiscales, derivado de las compras de bienes o servicios utilizados en su actividad económica. Es el IVA pagado en compras y gastos que se puede deducir de las obligaciones fiscales.
Es el IVA que las empresas cobran a sus clientes al realizar una venta de bienes o servicios. En forma más simple: al llegar al final de cada periodo, tienes que hacer un ejercicio contable que te ayude a diferenciar entre el dinero que entra a tu empresa por la venta de productos o servicios y el que cobraste por el IVA.
El IVA acreditable beneficia a las microempresas, pero no todas han entendido a fondo su funcionamiento. En principio, el IVA acreditable permite a los contribuyentes acreditar su impuesto de consumo por las compras y servicios usados. Si bien, esta parte es un alivio fiscal, cabe recalcar que solo aplica para la actividad comercial.
Lo primero que debes tener en cuenta es que el IVA no distingue tamaños, es decir, tanto grandes empresas como pequeñas empresas, pueden recibir este beneficio.
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¿Cómo funciona el IVA acreditable?
Para determinar cuánto es lo que debes pagar al SAT, primero reconoce que este pago se trata de la relación entre el IVA que tú pagas por un producto o servicio adquirido (acreditable) y el IVA que le cobras o facturas que emites a tus clientes (trasladado). De manera más sencilla, al llegar el fin de cada período haz un ejercicio contable que te ayude a diferenciar el dinero que ingresa a tu negocio por la venta de tus productos o servicios y el dinero que cobraste por el IVA. Es decir, el que cobraste a tus clientes a través de la facturación.
Un dato importante es que este es un impuesto indirecto; lo cual significa que, así como tus proveedores te lo cobraron a ti, tú se lo cobrarás a tus clientes. Eso quiere decir que al final del ejercicio será el consumidor final quien pague el IVA al Gobierno.
Hay que aclarar que este Solo hay que tener claro que se divide en dos: IVA acreditable e IVA por acreditar. Se trata del IVA que efectivamente se abona. Se trata de aquel que cobramos a nuestros clientes.
Según el artículo 40 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, el acreditamiento del IVA sucede al ser trasladado al contribuyente y debe pagarse en el mes que se quiera acreditar. El IVA acreditable aplica para quien presta algún servicio o venta de bienes, sea persona moral o física.
El IVA Acreditable lo encuentras, por ejemplo, en las facturas que recibes. IVA Acreditable. IVA Por acreditar. Es el IVA que aún no has pagado porque lo que compraste lo hiciste a crédito. Se carga cuando queda pendiente por pagar, por ejemplo, la adquisición de mercancías, y el pago de gastos específicos para tu negocio.
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Beneficios del IVA Acreditable
El IVA acreditable, además de todo esto, ofrece diferentes beneficios para las empresas, ayudando a mejorar su situación financiera y competitividad.
- Cuando acreditas el IVA pagado en tus compras contra el IVA trasladado, reduces tu carga fiscal.
- El manejo eficiente del IVA permite reducir costos fiscales al aprovechar todas las deducciones disponibles.
- La gestión eficiente del IVA acreditable contribuye a optimizar la carga fiscal de las empresas.
Consideraciones Importantes
El IVA solo puede acreditarse cuando se ha pagado efectivamente.
Muchas empresas, en especial las pequeñas y medianas, encuentran complicado cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con el Impuesto al Valor Agregado (IVA) debido a la complejidad de su cálculo, declaración y pago. En este contexto, las herramientas digitales desempeñan un papel clave para automatizar el seguimiento y la validación de las transacciones sujetas al IVA.
El sistema tributario mexicano algunas veces puede ser difícil de entender. En la ley hay términos como IEPS, PTU o impuesto sobre la renta que pueden pasar desapercibidos sin un contexto.
El hecho de tener que registrar constantemente sus compras y ventas requiere de tecnología. La mayoría de las veces, las grandes empresas ya tienen sus equipos y gestionan internamente el tema. Sin embargo, adquirir estos programas en el caso de las microempresas puede no ser lo más barato en el mundo y, como dijimos antes, cada peso cuenta.
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Recomendaciones para una Gestión Eficiente del IVA Acreditable
- Cada factura debe estar correctamente emitida y vinculada a gastos o inversiones relacionados con tu actividad económica.
- Mantén una comunicación clara con tus proveedores para asegurarte de que el IVA trasladado en las facturas sea correcto.
- Consulta a un experto fiscal para identificar todas las deducciones aplicables a tu tipo de negocio.
- Establece rutinas mensuales o trimestrales para conciliar tus registros de IVA acreditable con tus estados financieros y CFDI.
- Registre el monto del IVA acreditable en las cuentas contables correspondientes.
Aunque el IVA acreditable es un concepto fiscal, su gestión eficiente puede impactar positivamente la cultura organizacional.
Sin importar si tienes un saldo a favor o por pagar, los temas tributarios son fundamentales. Esta es la obligación principal de las empresas y no se pueden evadir. Ahora, si no se contabiliza, no solo tendrías problemas legales, sino de gestión.
En definitiva, a pesar de que este impuesto no es directo tú empresa debe velar por su gestión. Ahora que entiendes cómo funciona, puedes empezar a manejar tu estrategia de compras.
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