La administración fiscal desempeña un papel vital para impulsar el crecimiento económico y la creación de empleo. Los sistemas tributarios eficientes, transparentes y justos respaldan la expansión de las empresas, promueven la formalización y generan ingresos para inversiones públicas. Sin embargo, una administración fiscal ineficiente puede obstaculizar el crecimiento empresarial y desalentar la inversión.
Movilización de Recursos y Desarrollo Económico
Una administración tributaria que funciona bien aumenta la movilización de recursos nacionales, lo que permite a los Gobiernos invertir en infraestructura, educación y servicios sociales, motores fundamentales del crecimiento y el empleo. Datos recientes muestran que aumentar la eficiencia interna (i) -a través de una mejor gestión de los recursos humanos (i), el registro de los contribuyentes, los mecanismos de cumplimiento voluntario y la exigencia del pago de impuestos- permite a las administraciones tributarias desbloquear ingresos adicionales.
Estrategias para la Eficacia y la Modernización
La transformación digital, el cumplimiento transparente y los procedimientos tributarios simplificados son fundamentales para maximizar estos beneficios. Proporcionar una orientación tributaria clara mejora el cumplimiento (i), al tiempo que disminuye los costos. Los sistemas digitales de declaración de impuestos, la facturación electrónica y las evaluaciones tributarias automatizadas han mejorado significativamente las tasas de cumplimiento (i) y han reducido los costos de cumplimiento (i) para los contribuyentes. A medida que las economías evolucionan, las administraciones tributarias deben adaptarse a los cambios en los modelos de negocios y los avances tecnológicos, garantizando que las reformas sigan siendo eficientes, equitativas y orientadas al crecimiento.
Cooperación Internacional y Desafíos Globales
En el ámbito internacional, el Ministerio ejerce sus funciones en torno a los siguientes ejes fundamentales: En el ámbito tributario, tienen especial relevancia los convenios para evitar la doble imposición (CDI), instrumentos fundamentales en orden a promover las inversiones exteriores, al dotar de seguridad jurídica a los inversores y reducir la fiscalidad de dichas inversiones; los acuerdos de intercambio de información entre las Administraciones fiscales de los Estados, elementos clave para prevenir el fraude y la evasión fiscal, y la normativa aplicable a los no residentes.
En el marco de esta actividad se trataron temas relacionados con la cuantificación de la pérdida de ingresos derivada del tamaño de la economía digital y su dificultad para controlarla, el diseño de impuestos sobre servicios digitales, las opciones de política más adecuadas para países en desarrollo frente a los desafíos de la economía digital, la cadena de valor del mercado de criptoactivos y sus retos en materia de política y administración tributaria, las nuevas tecnologías asociadas al control tributario y su uso ético, así como el trabajo de organizaciones y países en materia de cooperación para el fortalecimiento de capacidades en el ámbito de la tributación de la economía digital, entre otros aspectos.
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Reducción de Costos de Cumplimiento y Formalización Empresarial
Los elevados costos de cumplimiento y las complejas regulaciones tributarias a menudo obstaculizan la productividad y el crecimiento de las empresas (i), limitando su capacidad para crear empleos. La agilización del cumplimiento de las obligaciones tributarias -mediante la digitalización y procedimientos simplificados- reduce las cargas administrativas y permite a las empresas destinar más recursos para innovación y expansión de las operaciones.
En numerosas economías en desarrollo, una proporción significativa del empleo se encuentra en el sector informal, donde las empresas operan al margen de los marcos regulatorios. Si bien los negocios informales brindan oportunidades de ingresos, a menudo carecen de estabilidad, protecciones sociales y acceso al financiamiento, lo que limita su potencial de crecimiento. Fomentar el cumplimiento fiscal a través de procedimientos simplificados, mejores servicios para los contribuyentes y una comunicación clara de los beneficios -como los que ofrecen las herramientas tributarias digitales- puede promover la formalización. Por ejemplo, en 29 países de la OCDE, una reducción del 10 % en la carga administrativa tributaria (i) dio lugar a un aumento del 4 % en las tasas anuales de ingreso de las empresas a la economía formal.
Fomento de la Confianza de los Inversores
El cumplimiento del pago de impuestos predecible y transparente fomenta un entorno favorable para los negocios al reducir la incertidumbre. Los inversionistas buscan sistemas tributarios estables y justos en los que se recompense el cumplimiento y las cargas fiscales se distribuyan equitativamente. Los Gobiernos pueden aumentar la confianza de los inversionistas garantizando prácticas de cumplimiento justas, manteniendo la transparencia e implementando auditorías basadas en el riesgo. Para que una administración tributaria funcione bien se debe dar prioridad a medidas que generen confianza, como una comunicación clara de las obligaciones tributarias y mecanismos accesibles de resolución de conflictos.
Una administración tributaria eficaz es una herramienta poderosa para generar empleo. Al mejorar la recaudación de ingresos, reducir los costos de cumplimiento, apoyar la formalización de las empresas y fomentar la confianza de los inversionistas, los Gobiernos pueden crear un entorno propicio para que las empresas prosperen y el empleo aumente.
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