Profundizar en conceptos como el adquirente es crucial para entender tanto las operaciones financieras como las transacciones comerciales. Este término, vital en el ecosistema de pagos digitales y en el ámbito contable, juega un papel fundamental.
El Adquirente en el Contexto Contable
En el ámbito de la contabilidad, el término adquirente se aplica específicamente en situaciones de combinación de negocios.
Todos los sucesos y transacciones que cumplen la definición de combinación de negocios y están cubiertos por la norma 19.ª deben contabilizarse de acuerdo con el método de la compra.
Según este método, todas las combinaciones se tratan como adquisiciones de uno o más negocios por una entidad que adquiere control sobre ellos. Esa entidad es la adquirente.
En cualquier caso, la identificación del adquirente es una cuestión de hecho que requiere del uso del criterio profesional.
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Por ejemplo, sea la absorción de «B» por parte de la sociedad «A». En los acuerdos de fusión se acepta una participación previa de 10.000 para «A» y de 12.000 para «B». «A» entrega una contraprestación en acciones a cambio de un negocio, lo que sugiere que «A» es la adquirente.
No obstante, «B» es la entidad de mayor tamaño, de manera que, en una transacción realizada en condiciones de mercado normales mediante entrega de acciones comunes con derecho a voto, la mayor parte del capital de A se hallará en manos de antiguos accionistas de «B» tras la combinación. Ello sugiere que «B» es la adquirente y que estamos ante un supuesto de adquisición inversa (la absorbente legal es la entidad adquirida).
No obstante, este indicador tampoco es definitivo, y sería preciso analizar la situación con detalle antes de llegar a una conclusión.
El Adquirente en el Procesamiento de Pagos
En el sector de los pagos, la figura del adquirente es clave en el proceso de pago. Si vemos al emisor como el representante del cliente en la transacción, podemos decir que el adquirente, también denominado banco adquirente, es el representante del negocio.
Un adquirente, también conocido como banco adquirente, es una institución financiera que procesa pagos con tarjetas para tu comercio online.
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Básicamente, el adquirente es un facilitador de pagos que permite completar pagos digitales, y es responsable de:
- Proporcionar a las empresas cuentas comerciales o servicios de TPV virtual para ayudarte a aceptar pagos con tarjeta.
- Facilitar la autorización y el cobro de las transacciones que tienen lugar entre tu empresa y el emisor o banco emisor (la entidad financiera que proporciona a los consumidores una tarjeta de crédito de redes como Mastercard, Visa o American Express).
- Asumir el riesgo de devoluciones, fraudes y disputas de pago en las transacciones con tarjeta.
Los adquirentes son bancos o entidades financieras que proporcionan a una empresa las herramientas necesarias para cobrar los pagos de los emisores. Como su nombre lo indica, adquieren el dinero del emisor y se aseguran de que se deposita en la cuenta del negocio. Esto permite procesar y completar la transacción.
También proporcionan a las empresas un identificador único que les permite comunicarse con las redes de tarjetas para completar estas transacciones.
El banco adquirente se comunica con el emisor a través de las redes de tarjetas para verificar los detalles de la transacción y asegurarse de que los fondos están disponibles. Una vez aprobada la transacción, cobra los fondos en nombre de tu empresa y suele ingresarlos en tu cuenta bancaria comercial en un plazo de 1 a 7 días laborables.
Normalmente, los adquirentes son miembros de una red de tarjetas y a menudo trabajan con varios o todos los procesadores de tarjetas principales. El adquirente dirige el dinero que proporciona el emisor a la cuenta de comerciante correcta.
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Responsabilidades y Riesgos del Adquirente
Al igual que los emisores, los adquirentes también tienen un cierto riesgo financiero. Son responsables de aplicar normas de seguridad que satisfagan los requisitos del PCI Security Standards Council. De no hacerlo, aumenta la responsabilidad de un banco en el caso de que se produzcan una vulneración de datos o el robo de información del titular de la tarjeta y se usen con fines malintencionados durante una transacción.
En el caso de un contracargo, el adquirente es responsable del reembolso al emisor, que devolverá los fondos al cliente. Para ello, un adquirente puede mantener una cuenta de reserva desde donde emitir los contracargos, o bien ofrecerle una línea de crédito a la empresa para cubrir estos costos.
Si una empresa se declara insolvente y no puede hacerle el reembolso al adquirente, este debe aceptar la pérdida. Con el fin de limitar esta posible responsabilidad, los adquirentes a menudo operan con normas muy estrictas para las empresas que representan.
¿Qué es un Procesador de Pagos?
Para entender mejor el rol del adquirente, es importante conocer también al procesador de pagos.
Un procesador de pagos es un proveedor de servicios que facilita las transacciones electrónicas entre clientes y empresas gestionando y autorizando los pagos realizados con tarjetas de crédito, tarjetas de débito y otros métodos como los monederos digitales.
Es necesario tanto para pagos en línea como en persona y sus funciones principales son verificar los detalles de la transacción, confirmar que hay fondos suficientes disponibles y transferir de forma segura esos fondos de la cuenta del cliente a la cuenta bancaria de su empresa.
Colaboración entre Adquirentes, Procesadores de Pagos y Emisores
Se estima que cada año se procesan 468,000 millones de transacciones con tarjetas de pago a nivel internacional. Detrás de cada una de estas transacciones (que ocurren cuando se desliza, escanea o apoya una tarjeta de crédito), hay dos partes diferentes, aunque relacionadas: el banco emisor y el banco adquirente.
Estas entidades financieras trabajan entre bastidores para garantizar la disponibilidad de fondos para la compra y transferirlos de la cuenta del comprador al vendedor. También devuelven los fondos cuando es necesario un reembolso.
El Rol del Emisor
El emisor, también llamado banco emisor o emisor de tarjetas, representa al cliente en una transacción. El banco emisor es la institución financiera que suministra a una persona una tarjeta de pago que utiliza para iniciar una transacción.
En estas operaciones, el emisor asume el riesgo de emitir crédito a un particular. Si un emisor aprueba a un cliente, «emite» una tarjeta que le permite acceder a una línea de crédito.
Si el titular de la tarjeta no puede pagar el préstamo inicial e incurre en impago, el emisor se hace responsable de la deuda, por lo que la transacción inicial pasa a ser responsabilidad del emisor.
Los emisores también desempeñan una función clave cuando se produce un contracargo, que es cuando un cliente disputa un cargo y solicita la devolución de los fondos o la cancelación de la transacción. En el caso de una solicitud de contracargo, el emisor actúa como árbitro y determina si la solicitud del consumidor para la revocación de una transacción es razonable.
Flujo de Pagos en Persona
Durante los pagos en persona, el procesador transfiere información entre su empresa, la entidad adquirente y el banco emisor.
Cuando un cliente paga en persona con tarjeta de crédito, la tarjeta se autentica y la información se envía desde el TPV al banco emisor, que aprueba o rechaza la transacción. A continuación, el procesador de pagos envía el estado del pago al terminal y la información de pago a la entidad adquirente para las transacciones aprobadas.
Flujo de Pagos Online
En el procesamiento de pagos online, el procesador trabaja con una pasarela de pagos o PSP para enviar información entre el banco emisor, el adquirente y tu empresa para completar la transacción.
Cuando el cliente ingresa la información de su tarjeta, se envía a través de la pasarela de pagos donde los datos se cifran y se convierten en un token. La tokenización se utiliza para proteger la información de pago confidencial reemplazando los datos con un equivalente no confidencial. Una vez que se ha creado un token, se envía a través del procesador. Luego, a través de la pasarela de pago, el procesador notifica al cliente si la transacción ha sido aprobada o rechazada. Una vez que se aprueba el pago, el procesador transmite la información de pago al banco adquirente.
Visión General del Proceso de Transacción
El proceso general de una transacción con tarjeta sigue estos pasos, donde el adquirente y el emisor colaboran estrechamente:
- El cliente inicia un pago deslizando o acercando su tarjeta en un terminal de punto de venta (sistema POS).
- El proveedor de procesamiento de pagos de la empresa envía la información de la transacción al adquirente, que la envía a las redes de tarjetas.
- Las redes de tarjetas procesan la solicitud y le preguntan al emisor si los fondos están disponibles, lo cual el emisor aprueba o rechaza después de examinar las cuentas del titular de la tarjeta.
- Esa información se envía a la red de tarjetas, que envía la notificación de aprobación o rechazo al adquirente, quien informa a la empresa sobre el estado de la transacción.
- Si se aprueba, el dinero pasa del emisor al adquirente para depositarlo en la cuenta del comerciante.
En el caso de un contracargo, los roles del adquirente y del emisor se invierten. El titular de la tarjeta inicia la solicitud de reembolso y presenta al emisor de la tarjeta evidencia de que se debe emitir un reembolso. El emisor revisa esa información y decide si procesa o no un contracargo. Si se aprueba, el emisor solicita la devolución de los fondos por parte de la empresa comunicando la disputa al adquirente. El adquirente revisa la solicitud y emite el contracargo, que luego la empresa debe pagar, ya sea a través de un fondo de reserva disponible para dichos cargos, o a través de una línea de crédito ofrecida por el adquirente.
Principales Diferencias entre Adquirentes y Procesadores de Pagos
Ambos son necesarios para aceptar pagos con tarjeta. El procesador de pagos es necesario para autorizar y gestionar las transacciones, y el adquirente es necesario para recibir los fondos. Sus principales diferencias se resumen a continuación:
- Su relación con tu negocio: Dado que proporciona y mantiene una cuenta TPV virtual, la entidad adquirente tiene una relación directa con tu negocio. Evalúa los riesgos de la cuenta y asume cierta responsabilidad en caso de disputas o devoluciones de cargo. El procesador de pagos es un servicio comercial que autoriza las transacciones en tu nombre. No necesitas una relación directa con el procesador de pagos si trabajas con un proveedor de servicios de pago (PSP) que intermedia.
- Cómo funcionan en el proceso de transacción: La entidad adquirente se asocia con las empresas para procesar las transacciones con tarjeta y se encarga de la configuración y gestión de las cuentas de los comercios o de los TPV virtuales. También autoriza las transacciones, recauda los pagos de los bancos emisores y asume el riesgo de devoluciones, fraudes y disputas. El procesador de pagos permite y autoriza las transacciones electrónicas verificando los detalles de la transacción, comprobando si hay fondos suficientes y transfiriendo de forma segura el dinero entre la cuenta del cliente y las cuentas bancarias de tu empresa.
- Su relación con los bancos emisores y las redes de tarjetas: Los adquirentes son miembros de redes de tarjetas y tienen acuerdos para procesar transacciones en su nombre. Trabajan directamente con las redes de tarjetas y los bancos emisores para autorizar y liquidar las transacciones. El procesador de pagos se comunica con las redes de tarjetas y los bancos emisores para verificar y autorizar las transacciones. Los procesadores suelen asociarse con varios adquirentes, que actúan como intermediarios entre las entidades financieras y las empresas.
En pocas palabras, los procesadores de pagos se encargan de la parte técnica de la autorización y el procesamiento de las transacciones y los adquirentes se centran en la parte financiera, incluida la creación de cuentas comerciales o de TPV virtuales y el enlace con los bancos emisores. Ambos son esenciales para garantizar unos pagos electrónicos seguros y sin fricciones.
Soluciones Integradas: Plataformas "Todo en Uno"
Ambos son igual de importantes por distintos motivos. Sin una entidad adquirente, no tendrías cuenta bancaria para recibir los fondos. Sin un procesador de pagos, no podrías autorizar ni gestionar las transacciones con eficacia.
Cuando una plataforma de pagos tiene su propio adquirente, significa que dicha plataforma está conectada directamente a la red de pagos para procesar las transacciones con tarjetas sin la intermediación o dependencia de un adquirente tradicional (casi siempre un banco).
De esta forma, una plataforma de pagos adquirente es una empresa de tecnología especializada en procesar pagos con tarjeta teniendo control de la cadena de valor de inicio a fin. Contar con un adquirente tecnológicamente creado para el comercio digital en la región de Latinoamérica permite a los negocios recibir en su cuenta bancaria el dinero de sus ventas en línea de cada país.
Los nuevos adquirentes creados para la era del comercio digital disminuyen de manera significativa los riesgos en fallas técnicas y permiten que las operaciones de pago se completen en el menor tiempo posible.
Sí, algunos PSP actúan a la vez como adquirente y procesador de pagos. A menudo se denominan soluciones integradas o "todo en uno", y pueden simplificar el proceso de pago ofreciendo ambos servicios juntos.
MONEI es una plataforma de pagos todo en uno que funciona como procesador de pagos y como entidad adquirente. Cuando te registras con MONEI, no hay necesidad de asociarse con un adquirente independiente o abrir una cuenta de comerciante o TPV virtual dedicado. MONEI gestiona todos los aspectos del procesamiento de pagos, desde la autorización de las transacciones hasta el cobro de los fondos.
La plataforma de pagos de MONEI ofrece servicios integrados de adquirencia y procesamiento de comerciantes, por lo que no es necesario obtener credenciales de TPV virtual de un banco adquirente para aceptar pagos en línea ni establecer otra integración con un procesador de pagos.
MONEI se une a Banc Sabadell, BBVA y Caixabank en España para ofrecer servicios integrados de adquisición de comercios al abrir una cuenta MONEI.
Como proveedor de servicios de pagos integral, MONEI simplifica el flujo de trabajo de pago integrando las funciones de procesador y adquirente en una única solución. De este modo, puedes aceptar varios métodos de pago digitales, como tarjetas de crédito y débito, sin la molestia de tratar con varios proveedores de servicios.
Después de conectar MONEI a tu sitio web y configurar los métodos de pago en tu cuenta, podrás aceptar métodos de pago online, incluidos los pagos con tarjetas de crédito y débito y una gran variedad de métodos de pago alternativos.
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