El presidente Andrés Manuel López Obrador indicó que pronto dará a conocer información sobre un “gran fraude” que se cometió con facturas falsas durante el periodo neoliberal, el cual afectó los ingresos del erario público. En su conferencia de prensa matutina, el mandatario aseveró que incluso se buscó convertir al Servicio de Administración Tributaria (SAT) en una institución independiente con el fin de quitarle al Ejecutivo Federal el manejo de la política fiscal.
“Pronto vamos a dar a conocer todo el gran fraude que se cometió con las facturas falsas de miles de millones de pesos, porque hacían lo que querían”, declaró en Palacio Nacional. Aseveró que había despachos que, con apoyo de gente influyente, engañaban a los empresarios para que éstos evitaran pagar grandes cantidades de dinero al fisco. “(Los empresarios) tenían que pagar, por ejemplo, 500,000 pesos y les decían ‘si me das 100,000 te ahorras 400,000 y yo me encargo de resolverlo’ y llevaban a cabo una serie de operaciones fraudulentas, en donde entregaban facturas falsas. Así se defraudó a la hacienda pública en miles de millones de pesos”. Agregó que se está investigando este fraude, ya que incluso se creó un grupo para traficar influencias, que “son los que echan a perder todo”.
López Obrador añadió que estos traficantes de influencias buscaban convertir al SAT en un órgano autónomo para que, cuando él llegara a la presidencia, la política fiscal jugara a favor de ellos, ya que no pagaban impuestos o bien, se los condonaban.
La Estrategia del Gobierno contra la Evasión Fiscal
López Obrador ha hecho énfasis en que existen aún despachos que ayudan a defraudar al fisco, por lo que ha creado un grupo de abogados “incorruptibles” para los litigios fiscales. “Ahora hay un equipo, y se lo digo con todo respeto a las empresas, que depende de mí. Estoy formando un equipo con abogados muy preparados y, sobre todo, incorruptibles. A partir de que se presente una querella o denuncia, se le dará seguimiento”.
Raquel Buenrostro, jefa del SAT, dijo a El Economista que el órgano recaudador va contra aquellos despachos que realizan planeaciones fiscales agresivas, que terminan siendo defraudación o evasión fiscal. “Vamos a revisarlos y, en algunos casos, proceder legalmente. Tenemos en la mira a despachos que ofrecen mecanismos de planeación fiscal que termina siendo defraudación fiscal o evasión fiscal (...) Hay exfuncionarios del SAT que son asesores de esos despachos. Esos asesores traen información privilegiada de auditorías que todavía están vivas... Hay vínculos de corrupción”. Para este año, se aprobaron unas modificaciones para que los asesores fiscales reporten a la autoridad sus planeaciones fiscales, justo para evitar que se caiga en una evasión o fraude fiscales.
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Empresas Facturadoras de Operaciones Simuladas (EFOS): Casos y Desafíos
Quinto Elemento Lab y el Observatorio de la Corrupción e Impunidad (OCI) del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la Universidad Nacional Autónoma de México cruzaron el listado de EFOS definitivas al 31 de enero de 2023 con los contratos de CompraNet realizados entre 2002 y 2022. Para poder emitir facturas, toda empresa debe registrar un domicilio. Pero muchos de los reportados por las 34 factureras contratadas en el gobierno de AMLO corresponden a casas o locales con pocas señales de que ahí opere alguna compañía. Domicilios fiscales de algunas compañías fantasma contratadas en el sexenio de AMLO se encontraban en viviendas o en locales desocupados u ocupados por otras empresas.
Las pruebas del cumplimiento de las obras, servicios o adquisiciones resultaron ser mínimas. En algunos casos, hubo pruebas de que se pagaron los contratos, pero no de que se cumplieran. Las empresas fantasma, a menudo, se constituyeron bajo un objeto distinto al rubro para el que eran contratadas. No es posible precisar si la caída en la detección de EFOS es porque ya no existen este tipo de compañías o porque no se les están identificando, pero los expertos coinciden en que se trata de la segunda razón.
Ejemplos de EFOS y su Operación
- Medical & Technical Books: En una tarde de mayo de 2024, sobre la calle Vicente Suárez, en la ciudad de Puebla, de una antigua casa de clase media con un despacho en la planta baja sale una mujer mayor. Se asombra al escuchar la pregunta de si conoce a Medical & Technical Books, una EFOS que se dedicaba a la venta de libros y publicaciones especializadas. La Universidad Veracruzana (UV) respondió que estas contrataciones corresponden a libros de ciencias médicas adquiridos en el periodo de la exrectora Sara Ladrón de Guevara. De acuerdo con la UV, Medical & Technical Books cumplía los requisitos exigidos en las licitaciones. Esta empresa también es la que más dinero público ha obtenido del área de salud. De acuerdo con un informe elaborado por la organización Impunidad Cero, hasta 2019 la firma facturó a gobiernos de todos los niveles más de mil 600 millones de pesos, la mayor parte con el sistema de salud del Estado de México.
- Construcción Instrumentación y Servicios: Compañía imposible de localizar en su domicilio de Agua Prieta, Sonora, y que recibió 92.7 millones de pesos en el periodo de López Obrador para ampliar una carretera en ese estado -que dejó abandonada-. En los sexenios de Calderón y Peña se encargó de pavimentaciones y obras hospitalarias por 11.2 millones de pesos. Los de carreteras y algunos hospitales sufrieron desabasto de equipo médico especializado.
- Limpieza y Mantenimiento Xielsa: Obtuvo contratos que sumaron 19.8 millones de pesos por servicios de limpieza en el gobierno lopezobradorista, adicionales a los 25.8 millones que recibió en las administraciones de Enrique Peña Nieto y Felipe Calderón. Para los servicios contratados por los Centros de Integración Juvenil y la Coordinación Nacional de Becas para el Bienestar Benito Juárez, las pruebas son una relación de fechas escritas a mano e información testada.
- Proyectos y Construcciones Roxi: Empresa oaxaqueña invitada en 2019 directamente por el Instituto Nacional de los Pueblos Indígenas (INPI) a la licitación de la rehabilitación de la Casa del Comedor de la Niñez Indígena “Josefa Ortiz de Domínguez”. La obra consistía en una fosa séptica, una cisterna, cercados y el comedor -junto con la instalación eléctrica, y el levantamiento de muros y encimeras-. El INPI inicialmente negó que existieran contratos con Proyectos y Construcciones Roxi. Tiempo después se retractó y reconoció que el contrato existía y que la obra se realizó, destacando que la empresa había salido del listado de EFOS definitivas. Sin embargo, Quinto Elemento Lab obtuvo por Transparencia el expediente de contratación, pero el INPI no entregó pruebas de la realización de la obra.
Tanto Limpieza y Mantenimiento Xielsa como Proyectos y Construcciones Roxi se encontraban en calidad de EFOS definitivas cuando se realizó el análisis para esta serie de reportajes. Estas firmas salieron del listado de definitivas luego de interponer un juicio de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa. Las razones por las que una empresa le “gana” al SAT, dicen especialistas consultados, pueden ser varias: desde acreditar que sí realizó las operaciones facturadas hasta errores en el procedimiento, en los plazos de notificaciones, de alguna firma o cómo se realizó la visita del SAT, por ejemplo. En cuanto a las faltas administrativas, la Secretaría de la Función Pública se limitó a sugerir la consulta del listado de servidores públicos sancionados. Pero la revisión no arrojó coincidencias.
“Si el contratista presenta una factura con una firma’, esa no es suficiente evidencia” de que el servicio se haya prestado. “las dependencias son víctimas de estafa por no constatar los trabajos que contratan. Es una manera de desviar recursos públicos, o sea, robarse el dinero”, expone Denise Tron, de Justicia Justa.
Propuestas y Marco Legal ante el Fraude Fiscal
El presidente Andrés Manuel López Obrador pidió al Congreso aprobar a la brevedad la iniciativa de que el uso de facturas falsas se convierta en delito grave para evitar que este problema fiscal siga creciendo. Tras dar a conocer gastos excesivos en la pasada administración, el mandatario aseguró que en los últimos años las facturas falsas y despachos factureros “crecieron como hongos”.
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“Se tiene que convertir en delito grave la doble facturación y otros mecanismos de evasión fiscal”, afirmó el presidente, señalando que “el mal ejemplo acerca de las facturas falsas lo daba el mismo gobierno, pero eso se termina”. Afirmó que la corrupción durante 25 años no era considerada como delito grave, pero “ahora sí es delito grave, el corrupto no puede salir bajo fianza. No era delito grave el fraude electoral, ahora sí es delito grave el fraude electoral; no era delito grave el robo de combustible, ahora sí es delito grave, no hay derecho a fianza, ahora va a ser delito grave la utilización de facturas falsas y no va a haber derecho a fianza. Entonces, es informar". “Cero corrupción, cero impunidad.”
Las Leyes Federal de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, tampoco mencionan de forma explícita a las EFOS. Hasta la fecha, ninguna ley castiga la contratación de factureras con dinero público.
No obstante, el jefe del Ejecutivo subrayó que no todos los empresarios usaron este tipo de esquemas. “Luego me reclaman de que por qué generalizo, entonces aquí aprovecho para decir que no todos los empresarios incumplían su responsabilidad cívica y, en este caso fiscal. La mayoría cumplía y sigue cumpliendo. Los empresarios son muy importantes para el desarrollo de México”.
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