Hace más de 10 años que la facturación en México evolucionó del papel a lo digital. Gracias al Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México se ha facilitado y agilizado el cumplimiento de las obligaciones fiscales de todos los contribuyentes del país. El cambio a plataformas digitales obligó a los corporativos, medianas y pequeñas empresas mexicanas a adquirir sistemas que permitan emitir y registrar las facturas en el metalenguaje XML. El Extensible Markup Language (XML) o Lenguaje Extensible de Etiquetado facilita la definición de nodos y las relaciones estructurales entre ellos, es decir, el XML es un documento con información estructurada que facilita la transferencia de información de manera segura.
¿Cómo realizar el CFDI 4.0 correctamente?
Es fundamental conocer los cambios y apoyarse en las guías disponibles para el correcto llenado, con el fin de evitar multas y pérdida de tiempo al cometer errores en su elaboración. A partir del 1 de enero de 2022, se estableció un nuevo esquema de facturación electrónica con el objetivo de fortalecer las herramientas tecnológicas para facilitar el cumplimiento de las normas tributarias. Los nodos de un CFDI son cada etiqueta del XML que contiene información requerida para que la estructura pueda ser considerada válida y así ser timbrada de manera correcta.
Estructura y campos clave del Anexo 20
Para asegurar la validez de los comprobantes, es necesario comprender qué información se integra en los nodos principales:
- Versión: Esta información se añade automáticamente.
- Fecha: Fecha y hora de expedición del comprobante fiscal.
- Sello: Sello digital del comprobante fiscal.
- Forma de Pago: Se describe la forma de pago obtenida, a cada una se le asigna un código.
- Condiciones de Pago: Se aplica cuando existan condiciones específicas de pago.
- Subtotal: Suma de los importes de los conceptos antes de descuentos o aplicación de impuestos.
- Total: La suma del subtotal menos descuentos, más contribuciones, menos impuestos retenidos.
- Tipo de Comprobante: Este debe aparecer con la clave “I” de Ingreso.
- RFC (Emisor y Receptor): Clave de Registro Federal del Contribuyente del emisor y del receptor.
- Régimen Fiscal: Especificar el régimen fiscal del emisor.
- Uso CFDI: Se identifica mediante una clave el uso que se le dará al comprobante fiscal.
Consideraciones técnicas sobre decimales y validación
El manejo de decimales es crítico para evitar el rechazo en la factura. Se debe considerar el uso de hasta seis decimales como máximo en conceptos como el Descuento, Base e Importe a nivel de impuestos, siempre ajustándose a los decimales que soporta la moneda específica.
| Concepto | Descripción |
|---|---|
| Nº de Identificación | Clave de referencia del emisor sobre la operación. |
| Cantidad | Cantidad de bienes o servicios del concepto. |
| Unidad | Unidad de medida del bien o servicio. |
| Valor Unitario | Valor que representa el concepto en su cantidad básica. |
Asesoría y cumplimiento fiscal
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