Aunque en el mundo empresarial los cobros y pagos con tarjeta forman parte de su rutina, desde el año 2012 su uso se ha multiplicado. Cada vez es más habitual que nuestros clientes nos paguen con tarjeta en lugar de hacerlo en efectivo, ya sea por seguridad, comodidad o costumbre. Las empresas cuentan para ello con terminales (TPV) facilitados por el banco, los cuales no son gratis y generan gastos e intereses para la empresa.
Consideraciones sobre las comisiones de American Express
Las comisiones de negocio que deben abonar los comerciantes son más elevadas que las de otras redes de tarjetas, un factor que ha repercutido sobre la aceptación de Amex. Sin embargo, muchos negocios consideran que merece la pena soportar esas comisiones tan elevadas porque les abren las puertas de la clientela de American Express, que suele caracterizarse por su fuerte poder adquisitivo.
En el caso de utilizar servicios como Billpocket para aceptar pagos con American Express, la comisión es del 3.5% más IVA (16%). A continuación, se presenta un ejemplo práctico de cómo desglosar una operación de cobro:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Venta realizada | $1,000.00 |
| Comisión (3.5%) | $35.00 |
| IVA sobre comisión (16%) | $5.60 |
| Total depósito neto | $959.40 |
Ejemplo de asiento contable por cobro con tarjeta
Para realizar el asiento contable cuando cobramos un servicio por importe de 1,500 euros con una comisión pactada del 3%, debemos contabilizar tanto el ingreso bruto como el gasto financiero derivado de la comisión. La contabilidad no supone gran complejidad, pues en realidad se trata de movimientos en la cuenta de banco o en la de una póliza de crédito.
Al recibir el pago, la empresa debe registrar:
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- El ingreso del servicio: Registrado en la cuenta correspondiente de ventas o prestación de servicios.
- La comisión bancaria: Registrada como un gasto financiero.
- El IVA: Aplicable sobre la comisión, según la normativa vigente (H.P. - Hacienda Pública).
Las empresas realizan gran parte de sus pagos y retiradas de efectivo con sus tarjetas todos los días, suponiéndoles además unos gastos de diversa naturaleza. Siempre que se sea suficientemente ordenado, el registro de estos movimientos permite mantener un control financiero preciso de las operaciones realizadas con terminales de punto de venta.
Es importante destacar que las herramientas de gestión de gastos y las soluciones financieras para empresas ofrecidas por entidades como American Express se integran habitualmente con los sistemas de contabilidad que emplean las compañías, facilitando la tarea de cuadrar estos asientos al final del periodo contable.
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