Ahora sí, por fin, llegó la hora de la nueva facturación 4.0 de forma obligatoria, luego de un montón de prórrogas. En el nuevo esquema de facturación 4.0 que ya opera en México, es obligatorio ingresar los datos del emisor y del receptor del comprobante fiscal al momento de elaborar la factura.
La nueva versión del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) trae consigo requisitos específicos y la necesidad de una validación más estricta de la información fiscal. Es fundamental estar al día con los cambios y conocer la información requerida en el CFDI 4.0, especialmente en lo que respecta al Régimen Fiscal y el Uso del CFDI 4.0, que ahora son nuevos requisitos obligatorios.
Qué Significa "El Atributo Régimen Fiscal no Tiene un Valor Admisible"
Este error se presenta cuando el valor registrado para el régimen fiscal del receptor no es válido o no corresponde al catálogo publicado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Anteriormente, el régimen fiscal del emisor se integraba desde la versión 3.3 del CFDI, pero ahora se define como un requisito el régimen fiscal del receptor, siendo un campo obligatorio para la correcta emisión de un CFDI 4.0.
El Régimen Fiscal del Receptor debe registrar la clave vigente del régimen fiscal del contribuyente receptor. Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el catálogo c_RegimenFiscal publicado en el Portal del SAT. Para evitar este error, es crucial contar con una Constancia de Situación Fiscal (CIF) actualizada del cliente, preferentemente del año en curso.
Errores Comunes en la Emisión y Timbrado CFDI 4.0 y Cómo Solucionarlos
La implementación del CFDI 4.0 ha traído consigo una serie de errores recurrentes relacionados con la validación de datos. A continuación, exploramos los más comunes y sus soluciones:
Lea también: Artículos sobre el RIF
Validación de Nombre y RFC del Receptor
Un error frecuente es: PAC_MESSAGE El campo nombre del receptor, debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado en el campo Rfc del Receptor.
Este problema se debe a que la razón social del receptor no es idéntica a la que figura en su Constancia de Situación Fiscal. El sistema del SAT valida que el nombre, denominación o razón social del receptor esté inscrito en el RFC y asociado al RFC registrado en el atributo Rfc del Nodo Receptor.
Consejos para Corregir el Nombre del Receptor:
- Revisa bien los datos: asegúrate de que tengan mayúsculas, sin acentos (a menos que así aparezcan en la constancia), respetando guiones y los espacios entre las letras.
- Si modificaste algún dato, deberás borrar y crear el documento nuevamente.
- Revisa también el nombre largo del cliente. Por jerarquía, el sistema primero busca timbrar con la información del nombre largo del cliente y después con el nombre normal. Es probable que hayas modificado el nombre normal y en el nombre largo tengas información.
- Debes borrar la información de nombre largo, para que te deje timbrar. Recuerda que el nombre largo se utiliza únicamente cuando no cabe la razón social en el nombre normal. Por lo que, si no es el caso, debes dejarlo vacío.
- Si aún teniendo los datos idénticos a la constancia no te deja timbrar, debes validar esos datos en el SAT. El sistema no se equivoca en esta validación; es un hecho que los datos están incorrectos.
Validación de Nombre y RFC del Emisor
Otro error común es: PAC_MESSAGE El campo nombre del emisor, debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado en el campo Rfc del Emisor.
Este problema no es del sistema, es del usuario. Debes verificar bien los datos de tu empresa. Este error se debe a que la razón social del emisor (en este caso tú eres el emisor) no es idéntica a la que viene en la Constancia de Situación Fiscal. Recuerda que corregir los datos comienza contigo, verificándolos en la configuración de tu sistema de facturación.
Facturación a "Público en General" y RFC Genérico
Se puede presentar el error: PAC_MESSAGE El campo Rfc del nodo receptor debe contener valor «XAXX010101000» y el valor del campo Nombre del nodo Receptor debe contener el valor PUBLICO EN GENERAL.
Lea también: Cumpliendo con el Régimen de Incorporación Fiscal
Existen dos escenarios para la facturación a público en general:
- Aquellos que realizan la factura global a través de remisiones o teclean tickets en Excel, siguiendo las instrucciones de la guía de llenado (Escenario 1).
- Aquellos que la realizan como si fuera una factura normal, solo que eligen el público en general (Escenario 2).
Revisa los datos que el cliente "Público en General" debe llevar. Búscalo en tu catálogo de clientes.
Requisitos para Factura Global (Escenario 1)
En caso de que sí estés realizando la factura global de acuerdo con la guía de llenado del Anexo 20, los datos son los siguientes:
| Campo | Valor |
|---|---|
| Razón Social | PUBLICO EN GENERAL |
| RFC | XAXX010101000 |
| Régimen Fiscal | 616 - Sin Obligaciones Fiscales |
| Uso del CFDI | S01 - Sin Efectos Fiscales |
Recuerda respetar las mayúsculas para que quede así, siguiendo las indicaciones de la guía de llenado del CFDI Global Anexo 20.
Si tu cliente tiene el nombre de "Público en General", deberá llevar el RFC genérico. Configúralo desde "Editar Cliente" en tu sistema. Además, cuando emitas una Factura Global, deberás colocar tu propio Código Postal (de Emisor).
Lea también: Ejemplos de Cálculo del IVA en el RIF
Para el Escenario 2, donde se emite una factura normal eligiendo "Público en General", en la razón social, puedes teclear cualquier dato, por ejemplo, «Público en General» o «Ventas mostrador», o incluso un nombre de cliente genérico. No obstante, si el valor registrado en el atributo de nombre es “PUBLICO EN GENERAL”, el valor del atributo RFC del receptor debe ser “XAXX010101000”.
Errores con la Residencia Fiscal y el País
Pueden surgir errores como: El atributo "ResidenciaFiscal" no es válido. El valor " no es válido según su tipo de datos "https//www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfdi/catalogos:C_Pais' - Error en la restricción de Enumeration. Falta el atributo 'Pais' necesario. o Falta el atributo 'País' necesario.
La Residencia Fiscal del Receptor es un campo que requiere atención. Si el RFC del receptor es de un RFC registrado en el SAT o un RFC genérico nacional, este atributo NO debe existir. Sin embargo, cuando el receptor del comprobante sea un residente en el extranjero, se debe registrar la clave del país de residencia para efectos fiscales del receptor del comprobante y debe contener un valor del catálogo c_Pais. Es un campo obligatorio cuando el RFC del receptor es un RFC genérico extranjero y se incluya el complemento de comercio exterior o se registre el campo NumRegIdTrib.
Otros Aspectos Clave del CFDI 4.0
Uso del CFDI (UsoCFDI)
El UsoCFDI es otro campo de validación obligatoria. Se debe registrar la clave que corresponda al uso que le dará al comprobante fiscal el receptor. Lo anterior quiere decir que, antes de elaborar tu comprobante fiscal, deberás consultar a tu receptor cuál es el Uso de la Factura que necesita colocar, pues es lo que quedará reportado de su parte.
Domicilio Fiscal
En el CFDI 4.0, se debe registrar el código postal del domicilio fiscal del receptor del comprobante. Este código postal debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT. Si el valor del atributo RFC del receptor es "XAXX010101000" o "XEXX010101000" (RFC genéricos), este atributo debe ser igual al valor del atributo LugarExpedicion del emisor. El código postal, en caso de que sea diferente de los RFC genéricos, debe estar asociado a la clave de RFC registrado en el campo Rfc de este Nodo.
En cuanto a las dudas sobre qué hacer cuando existen varias sucursales de un mismo negocio, la respuesta que brinda la autoridad en su Anexo 20 es que, cuando poseas más de un local o establecimiento, deberás señalar el domicilio en el que se expidan los comprobantes fiscales.
Objeto del Impuesto
Otro de los campos novedosos en el CFDI 4.0 es que ahora se señala el Objeto del Impuesto, que puede tener diferentes valores:
- No Objeto de Impuesto.
- Sí Objeto de Impuesto.
- Sí Objeto de Impuesto y No Obligado al Desglose.
- Sí Objeto del Impuesto y No Causa Impuesto.
Motivo de Cancelación
Desde el 1 de Enero del 2022, se debe indicar de manera obligatoria el motivo de la cancelación de los CFDI, un requisito adicional para un manejo más transparente de los comprobantes fiscales.