El sistema fiscal estadounidense puede parecer complejo, especialmente si no estás familiarizado con sus reglas o si tienes ingresos internacionales. Los impuestos personales en Estados Unidos siguen siendo motivo de preocupación para aquellos a quienes sus ingresos anuales les exigen el pago de facturas de impuestos, trámites de créditos fiscales o reembolsos.
En Estados Unidos se paga el impuesto federal a la renta (federal income tax) y, dependiendo del estado donde viva, el impuesto estatal. La norma común es que el impuesto sobre el ingreso o renta se recaude directamente de los sueldos de cada persona mediante la retención de impuestos. Al final de cada año tributario, los contribuyentes reciben un formulario W-2, donde se hace el cálculo de las ganancias y la cantidad de impuestos retenidos.
¿Quiénes deben declarar impuestos en EE. UU.?
La regla general es que deberás declarar impuestos en EE. UU. si tus ingresos brutos ajustados anuales superan cierto umbral determinado por el monto de la deducción estándar para la que aplicas. Para asuntos fiscales, el IRS no considera el estatus migratorio de una persona para limitar su deber de pagar impuestos. Incluso si no eres residente fiscal, si tienes algún tipo de ingreso de fuentes estadounidenses, estarás sujeto a tributar en EE. UU. Además, Estados Unidos impone impuesto sobre la renta a todos sus ciudadanos y residentes permanentes, sin importar dónde vivan.
Conceptos clave para entender tus obligaciones
- Prueba de residencia (substantial presence test): Toma en cuenta el número de días que una persona ha estado presente en Estados Unidos durante el año actual y los dos años anteriores.
- Green card test: Si eres titular de una tarjeta de residencia permanente, eres automáticamente un residente fiscal de EE. UU.
- ITIN (Número de Identificación Fiscal): Es un número especial que te asigna el IRS si eres extranjero y no calificas para obtener un Número del Seguro Social.
El Formulario 1040 y la temporada de impuestos
El Formulario 1040 es el documento principal para declarar impuestos sobre la renta. Los contribuyentes deben considerar que la fecha de vencimiento para las declaraciones de impuestos es el 15 de abril de cada año. Si no puedes completar tus declaraciones a tiempo, puedes solicitar una prórroga de 6 meses llenando el Formulario 4868, aunque esto no pospone el pago de la deuda tributaria.
Tabla de componentes del Formulario 1040
| Anexo | Propósito principal |
|---|---|
| Anexo 1 | Reportar ingresos adicionales (desempleo, premios, juegos) y deducciones. |
| Anexo 2 | Reportar otros impuestos (trabajo por cuenta propia, AMT, planes de jubilación). |
| Anexo C | Utilizado por contratistas independientes y trabajadores por cuenta propia. |
Deducciones y créditos fiscales
Cualquier mecanismo legal que permita reducir tu factura de impuestos es algo positivo. Es fundamental distinguir entre ambos:
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Deducción fiscal: Disminuye la cantidad de tus ingresos que se gravan. La deducción estándar es un monto fijo que varía según tu estado civil.
Crédito fiscal: Reduce tu factura fiscal final dólar por dólar. Algunos créditos son reembolsables, lo que significa que si el crédito es mayor que lo que debes, el gobierno te devolverá la diferencia.
Información importante sobre reembolsos
Cuando pagas más impuestos durante el año de lo que te corresponde, puedes solicitar una devolución (tax refund). El IRS procesa la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días si presentas tu declaración electrónicamente y eliges depósito directo. El monto de tu reembolso depende de varios factores, como tus ingresos, retenciones durante el año, deducciones y créditos fiscales aplicables.
Si deseas conocer un completo paso a paso sobre cómo declarar y pagar tus impuestos sobre los ingresos en EE. UU., existen diversas herramientas digitales. La meta del IRS es que por lo menos el 90% de las declaraciones de impuestos se lleven a cabo a través de canales digitales, utilizando plataformas autorizadas o aplicaciones oficiales como IRS2Go para verificar el estado de tu reembolso o encontrar asistencia gratuita.
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