En Estados Unidos, las auditorías son un componente esencial para garantizar la transparencia y fiabilidad de la información financiera y operativa de las empresas. Estas auditorías se realizan en una variedad de industrias, incluyendo dispositivos médicos, muebles, electrónica, automotriz, minorista de consumo, textiles/prendas, equipos eléctricos y muchas más.
Tipos de Auditorías
Existen diversos tipos de auditorías que se llevan a cabo en los Estados Unidos, cada una con un enfoque específico:
- Auditorías de Fábrica: Evalúan las instalaciones de producción para asegurar el cumplimiento de los estándares de calidad y seguridad.
- Auditorías de Sistemas de Gestión de Calidad: Se basan en el marco de calidad ISO 9001 y auditorías más especializadas como IATF 16949, ISO 13485 o 21 QSR 820.
- Evaluaciones Iniciales de Proveedores: También conocidas como auditorías de segunda parte, proporcionan una visión real de la situación de la empresa y su nivel de capacidades generales.
- Inspecciones de Producto: Se realizan en cada etapa de producción, desde el diseño hasta el envío, para verificar las especificaciones del cliente y de la industria.
- Auditorías ISO IATF 16949: Para el sector automotriz.
Las inspecciones de primer artículo, inspecciones pre-embarque o pre-envío, inspecciones durante el proceso de producción, servicios de sorteadora de calidad y retrabajo en sitio ayudan a identificar problemas relacionados con la calidad en cada etapa del proceso de manufactura. Identificamos la causa raíz de los problemas de calidad y luego producimos un plan de acciones correctivas acompañadas de revisiones periódicas en las fábricas e instalaciones de nuestros clientes con el objetivo de promover la mejora continua y aumentar la capacidad de entrega de bienes y servicios de forma sostenible.
Las auditorías realizadas a los proveedores nos brindan un panorama de la situación real de los sistemas de gestión, procesos, productos y servicios. Conocer el nivel de cumplimiento nos permite medir la capacidad del proveedor e implementar el plan de acciones correctivas.
Los principales minoristas internacionales han establecido parámetros y estándares en el mercado, Pro QC Internacional garantiza el cumplimiento de las directrices basado en los códigos de conducta de proveedores responsables, estos servicios los hemos realizado con Walmart, Lowe’s Falabella y mucho más.
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Las evaluaciones iniciales de proveedores o auditorías de segunda parte nos brindan un resultado de la situación real de la empresa y el nivel de capacidades generales. Pro QC puede actuar como un representante del cliente para ejecutar la evaluación del proveedor basado en criterios de evaluación y referentes.
Regulaciones Clave
Ley Sarbanes-Oxley (SOX)
La Ley Sarbanes-Oxley de 2002 es una ley federal estadounidense impulsada conjuntamente por el senador Paul Sarbanes y el representante Michael. Para cumplir con la SOX, las empresas públicas que hacen negocios en los EE. UU. deben implementar controles internos para proteger los datos financieros de la manipulación y el uso fraudulento por parte de actores internos o externos.
La SOX se aplica a todas las empresas que cotizan en bolsa y operan en EE. UU. y a sus filiales al 100 %. Las empresas públicas con sede fuera de EE. UU. deben cumplir con los requisitos de la SOX si hacen negocios en EE. UU. En Europa, muchos han notado una superposición significativa entre el cumplimiento de la SOX y el cumplimiento del Reglamento General de Protección de Datos (RGPD). En particular, muchos de los mismos controles de seguridad y procesos de protección de datos que permiten el cumplimiento de la SOX también respaldan el cumplimiento del RGPD.
La SOX pretende eliminar estos conflictos de intereses de varias maneras. Estos comités son responsables de contratar y coordinar con auditores independientes. Los analistas de valores deben operar con independencia de las partes de banca de inversión de sus instituciones.
En la sección SOX 404, "Evaluación de gestión de controles internos", cada informe financiero anual presentado con la SEC debe contener un informe de control interno detallado.
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Según Protiviti, la empresa promedio tiene 36 aplicaciones comerciales que caen bajo los requisitos de SOX. Algunas organizaciones utilizan software especializado de cumplimiento de la SOX para almacenar de forma segura datos y documentos relacionados con la SOX, realizar un seguimiento de la actividad relevante y marcar brechas en los controles internos.
Normas Internacionales de Auditoría (NIAS)
La Federación Internacional de Contadores (IFAC) está revisando y actualizando las Normas Internacionales de Auditoría (NIAS), que constituyen el referente mundial más importante de los principios y requisitos que deben seguir los auditores para cumplir de la forma más adecuada su función como agentes que garanticen la fiabilidad de la información contable publicada por las empresas. De las NIAS existentes, se revisaron particularmente la 320 y la 450, las cuales regulan la aplicación de la importancia relativa por los auditores, dada la importancia del concepto en la planeación, ejecución y finalización de las auditorías y las críticas que su inapropiada utilización ha recibido en los últimos años.
Específicamente, analizamos el contenido actualizado de ambas normas, que entrarán en vigor a partir del 15 de diciembre de 2009, y las comparamos con sus análogas en Argentina, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, España, México y Portugal. Debido a la aceptación mundial de las NIAS, es necesario que los organismos reguladores en estos países emprendan el camino hacia su adopción o convergencia.
Tabla de Muestreo ANSI Z1.4
La tabla de muestreo ANSI Z1.4 es una herramienta eficaz para evaluar la mano de obra, funcionalidad, empaque, etiquetado y mucho más.
Servicios Ofrecidos
Las empresas de auditoría e inspección, como Pro QC International, ofrecen una variedad de servicios para apoyar a las empresas en el cumplimiento de las regulaciones y la mejora de la calidad:
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- Gestión de Proveedores: Asistencia mediante comunicación puntual con los proveedores, visitas in situ e informes de seguimiento diarios o semanales.
- Inspección de Entrada: Verificar el compromiso de una fábrica con el control de calidad desde el inicio.
- Servicios de Sorteo de Calidad y Retrabajo en Sitio: Identificar y corregir problemas de calidad en el proceso de manufactura.
Los inspectores de calidad emplean listas de verificación y formatos diseñados por Pro QC y adaptados a cada cliente, los hallazgos de conformidad, no conformidades y oportunidades de mejora con detalles y evidencia fotográfica son cargados al portal online de clientes después de 24 horas de ejecutado el servicio.
Beneficios del Cumplimiento
Cumplir con la SOX tiene sus beneficios. Los inversores pueden tener más confianza en las revelaciones financieras y, por lo tanto, estar más dispuestos a invertir en empresas que cumplen con la SOX. El cumplimiento de la SOX puede ayudar a las organizaciones a mejorar sus posturas de ciberseguridad en general. Muchos de los controles de seguridad de datos que utilizan las organizaciones para evitar alteraciones financieras también pueden combatir los ciberataques.
Consecuencias del Incumplimiento
Los ejecutivos que certifiquen un informe financiero inexacto pueden ser multados con hasta 1 millón de dólares y encarcelados hasta 10 años. Los ejecutivos también pueden tener compensaciones vinculadas a incentivos recuperadas si una organización tiene que emitir una redeclaración financiera. La SOX también hace ilegal dañar, alterar o interferir de otro modo con los registros financieros. Los empleados individuales pueden enfrentar sentencias de prisión de hasta 20 años por hacerlo.
El Rol de Pro QC International
Más de cuarenta años de experiencia técnica han posicionado a Pro QC International a través del desarrollo y gestión de una red de profesionales en calidad a nivel global capaces de ejecutar proyectos con grandes desafíos en el corto y largo plazo. Gracias a la red local e internacional de Pro QC las empresas reducen gastos de viajes y asignación de recursos internos.
Nuestra red de profesionales locales está preparada para los múltiples proyectos donde se necesitan soluciones rápidas y en corto plazo. La red de ingenieros está altamente calificada y sus actividades están coordinadas con los equipos internos de nuestros clientes para gestionar los proyectos en los tiempos exactos de inicio. Los reportes de actividad son entregados diariamente.