En la mayoría de los países de habla hispana, en el ámbito corporativo-empresarial, aún no existe una conciencia generalizada sobre la necesidad y conveniencia de llevar a cabo una planificación jurídica que incluya la realización de una auditoría legal de una organización o empresa. Desafortunadamente, a pesar de que una auditoría legal representa una gran herramienta para la prevención de problemas legales, las empresas y sus representantes están acostumbrados a no tomar acciones preventivas, sino reactivas, después de que se presentan problemas legales en la empresa, para llevar a cabo actos y correcciones en un intento por proteger su patrimonio, el patrimonio social y la reputación personal y empresarial.
Sin embargo, desde nuestra perspectiva como asesores jurídicos empresariales, recomendamos procurar desalentar el empleo de acciones reactivas únicamente, y recomendamos a todo emprendedor y empresario tomar acciones preventivas del conflicto, principalmente mediante la realización de una auditoría jurídica al menos una vez al año, a efecto de verificar el cumplimiento de la empresa de toda la normatividad jurídica que le es aplicable, con la finalidad de prevenir y evitar riesgos legales.
¿Qué es una auditoría legal?
Una auditoría legal es un método para llevar a cabo una revisión de todos los procesos, acciones, omisiones y documentos relacionados con la operación de una empresa. Su finalidad es la de servir como una herramienta de prevención de conflictos legales, a partir de la detección oportuna de incumplimientos normativos y riesgos legales. A partir de su detección, la auditoría legal permite implementar acciones correctivas que eviten la eventual actualización del riesgo legal y el sucesivo conflicto jurídico correspondiente.
¿Cuál es el objetivo de una auditoría legal?
La auditoría legal busca evitar la actualización de riesgos y conflictos legales en la empresa, a efecto de proteger el patrimonio social, el patrimonio de los socios o accionistas, la reputación de la empresa y sus oportunidades de negocios.
¿Cuáles son las ventajas de la auditoría legal?
A través de una auditoría legal, las empresas y sus socios o accionistas obtienen, a corto, mediano y largo plazo, las siguientes ventajas:
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- Protección del patrimonio empresarial.
- Protección del patrimonio personal.
- Protección de la reputación personal y de la empresa.
- Seguridad jurídica.
- Conocimiento total de la empresa.
- Certeza en las operaciones y actos realizados por la empresa.
- Construcción de una cultura organizacional de ética y cumplimiento normativo.
- Construcción de la resiliencia empresarial a largo plazo.
¿Qué riesgos enfrentan la empresa y sus socios o accionistas si no hacen una auditoría legal?
La omisión de realizar una auditoría legal evitará que la empresa detecte incumplimientos normativos y riesgos legales, lo que puede derivar en las siguientes situaciones:
- Surgimiento de litigios (juicios).
- Embargo de bienes.
- Imposición de multas.
- Inhabilitación para contratar con el gobierno.
- Inhabilitación para ejercer actos de comercio.
- Decomiso de bienes.
- Disolución de la empresa.
- Privación de la libertad (cárcel) para los socios o accionistas de la empresa.
Procedimiento para realizar una auditoría legal
La realización de una auditoría legal inicia con un cuestionario que la empresa debe responder. A partir de ahí, los especialistas jurídicos solicitan la información y documentación que adviertan necesaria, se entrevistan con los responsables de cada ámbito de la empresa y llevan a cabo una inmersión en la realidad empresarial, con la finalidad de emitir un dictamen que detalla la situación jurídica de la empresa, detecta incumplimientos normativos y riesgos legales, y propone las medidas correctivas que deben adoptarse para subsanar los incumplimientos normativos y eliminar o disminuir los riesgos legales.
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