Si tienes un auto, es posible que puedas deducir algunos gastos con él. El Servicio de Atención Tributario (SAT), tiene algunos lineamientos al respecto, cuando el auto que posees es utilizado con fines profesionales.
Deducción de Gastos Automotrices
Desde 2016, la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), ingresó los gastos automotrices en la categoría de deducción de impuestos, y se puede aplicar en los siguientes anexos:
- Mantenimiento: Estos gastos deducibles se aplican con relación a la compra de llantas, refacciones en general, así como aceite y hasta líquido anticongelante. En el servicio al vehículo también es posible deducir; si realizas la afinación, balanceo, cambio de aceite o algún tipo de descompostura interna o exterior, con el comprobante de pago o factura expedida por quien preste estos servicios, podrá realizarse la deducción pertinente.
- Combustible: De acuerdo con la LISR, es posible deducir hasta 200 pesos mexicanos diarios si es un automóvil que utiliza gasolina o diésel; en caso de que sea un auto eléctrico o híbrido, se podrán hacer deducibles hasta 285 pesos mexicanos diarios.
- Seguro: En este respeto, depende del tipo de situación fiscal que tengas, podrá o no ser deducible el seguro del auto. Por ejemplo, si eres una persona física con salario, el seguro de auto no es deducible.
Bajo este punto, debes comprobar el uso del auto como señalamos arriba, para que todos los costos derivados del vehículo, incluyendo mantenimiento, seguro y hasta gasolina, son deducibles de impuestos como gastos profesionales.
Es importante señalar que todo esto está regido por la Ley de Impuesto sobre la Renta, ligada al SAT y que establece que puedas deducir impuestos mediante tu auto y el giro de tu trabajo.
Proceso para Obtener la Factura de Compra de un Auto
Un proceso que no podemos tomar a la ligera es comprar un auto, sobre todo si se trata de un vehículo que ya fue utilizado (seminuevo) y que, por cualquier razón, su propietario va a venderlo.
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Dicho proceso implica la emisión de una factura de compra o venta, según sea el caso.
Pasos para la Expedición de la Factura de Auto
El primer paso para la expedición de la factura de auto es la compra de la unidad, junto con el trámite de autorización para la expedición de Comprobante Fiscal Digital (CFDI). De acuerdo con la Asociación Mexicana de Distribuidores de Automotores (AMDA), estos son los pasos a seguir:
- El vendedor de la unidad acude a una distribuidora de vehículos automotores.
- La persona física debe contar con RFC y no estar realizando actividades empresariales o profesionales.
- Para adquirir la unidad, el distribuidor solicitará a la persona física la firma de un contrato de compraventa y que se le expida una factura con requisitos fiscales, conforme las disposiciones del SAT.
- La persona física acepta emitir la factura a través de un CFDI, con el cual da su aprobación al distribuidor para que la emisión se realice con un proveedor autorizado.
Segundo Paso: Permiso para Facturar
El segundo paso de este proceso consiste en que el vendedor del auto obtenga un permiso para facturar. ¿Cómo se realiza? Con estos pasos:
- El adquirente deberá obtener la clave RFC de la persona física vendedora.
- El adquirente tendrá que dejar constancia de aceptación de la operación por parte del vendedor del auto usado, al llenar la solicitud de expedición de CFDI.
- El comprador tendrá que proceder a la asignación del rol de la persona física a través del Sistema SaC del sito web del SAT.
- Finalmente, el comprador deberá adjuntar la imagen digitalizada de la solicitud de expedición de CFDI.
Importante: La asignación de rol en la emisión del CFDI podría ser rechazada si la persona física que solicita no está inscrita al RFC; si no se anexa la imagen digitalizada; si el documento no tiene firma o no está llenado debidamente; si la información presenta inconsistencias.
Último Paso: Expedición del CFDI
El último paso del trámite es la expedición del CFDI. Para esto, a través del proveedor se debe:
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- Generar el CFDI.
- Emitir el CFDI.
- Validar el CFDI y asignar folio fiscal.
- Certificar el CFDI para efectos fiscales.
- Devolver el CFDI a la distribuidora.
Montos Máximos Deducibles
Según explica la plataforma online Konta, para un auto usado o nuevo impulsado por un motor a gasolina o diésel, el monto máximo deducible es de 175,000 pesos.
Cuando se trata de un auto eléctrico, híbrido o a hidrógeno, se puede deducir hasta 250,000 pesos. En caso de que el auto sea adquirido a través del endoso de factura, no gozarán del beneficio fiscal.
Recuerda que la compraventa de un auto es un proceso que debe llevarse con calma y con las precauciones necesarias para evitar la pérdida de dinero o problemas con la autoridad fiscal.
Herramientas para la Verificación de Comprobantes Fiscales
Como hemos mencionado anteriormente, no solo es necesario cumplir con tus obligaciones fiscales sino debes de seguir los lineamientos que son el mayor peso para validar los comprobantes fiscales.
- Efecto: Es de gran importancia que al momento de que sea verificada la factura, contenga el tipo adecuado y sea aplicado con el fin establecido.
- Es otra herramienta para poder verificar tus comprobantes fiscales por internet de manera gratuita, es perfecta para poder comprobar que las facturas sean auténticas y que estén correctamente certificadas.
1.- Debes de capturar el folio fiscal, el RFC tanto de quien lo emite como el que recibe la factura.
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Como última herramienta, puedes contar con un software de administración pues tendrás una plataforma completa y vigente para poder verificar tus facturas de manera masiva, de este modo, los sistemas van a examinar la estructura de los archivos XML lo más rápido posible.
Soluciones Adicionales
- Indicado para personas físicas y pequeñas empresas.
- Indicado para medianas empresas.
- Indicado para grandes empresas que requieran interconectar su sistema ERP.
- Solución para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa.
- Solución para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML.
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