Un régimen fiscal es el sistema bajo el cual el SAT clasifica a los contribuyentes, ya sean personas físicas o morales, según sus actividades económicas. En México, existen varios regímenes fiscales que establecen las obligaciones tributarias de los contribuyentes. Actualizar tu situación fiscal ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un paso esencial si has cambiado de empleo, abierto o cerrado un negocio, o adquirido nuevas actividades económicas.
¿Cuándo necesito cambiar o agregar un régimen fiscal?
Si ya tienes RFC pero quieres cambiar de régimen o agregar uno nuevo, es momento de revisar tu situación. En 2026, el SAT ha intensificado la vigilancia digital. Debes considerar realizar este trámite si:
- Quieres entrar a RESICO: Para aprovechar las tasas bajas (1% al 2.5%), siempre que tus ingresos no superen los $3.5 millones anuales.
- Excediste el límite: Si en 2025 tus ingresos superaron los $3.5 millones, debes salir de RESICO y tributar en Actividad Empresarial obligatoriamente.
- Tienes nuevas fuentes de ingreso: Empezaste a rentar un local (Arrendamiento) o vendes productos por internet (Plataformas Tecnológicas).
- Incumpliste: Si el SAT te expulsó de RESICO por no tener e.firma vigente o buzón tributario activo, debes actualizar tu actividad de inmediato.
¿Cómo cambiar de régimen fiscal en línea?
Cambiar tu régimen fiscal es un proceso que puedes realizar fácilmente en línea a través del portal del SAT mediante el "Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones".
- Entra a sat.gob.mx con tu RFC y e.firma (o contraseña).
- Ve al apartado “Tramites del RFC” y selecciona "Presenta el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones".
- Después de haberte autenticado, se habilita el “Paso 1 Datos de representante legal”.
- Se habilita el “Paso 2 Cuestionario”, donde debes seleccionar el tipo de ingreso.
- Realiza el registro de esta información, siguiendo las instrucciones que se indican en cada sección y oprime el botón continuar hasta concluir con la captura del “Cuestionario”.
- Responde el cuestionario únicamente con información de las actividades que actualmente realizas o realizarás.
- A continuación, se despliega el “Resumen” del cuestionario de actividades económicas y obligaciones para tu revisión.
- Firma y envía: carga los archivos de tu e.firma y valida la información ingresada.
- Descarga tu nueva Constancia de Situación Fiscal.
Regímenes fiscales para personas físicas
La elección del régimen fiscal adecuado depende de varios factores, como el tipo de actividad económica y el nivel de ingresos. A continuación, se detallan las opciones principales:
- RESICO (Régimen Simplificado de Confianza): Tasas del 1% al 2.5%, sin deducciones de negocio en el cálculo mensual, para ingresos hasta $3.5 millones anuales.
- Actividades empresariales y profesionales: ISR progresivo del 1.92% al 35% sobre utilidad. Te conviene más este esquema si tienes gastos operativos altos.
- Plataformas tecnológicas: Para conductores y repartidores de plataformas digitales; la empresa retiene el impuesto directamente.
- Arrendamiento de bienes inmuebles: Diseñado para quienes obtienen ingresos por renta de propiedades.
- Sueldos y salarios: Para asalariados, donde el empleador retiene el impuesto.
Preguntas frecuentes
¿Puedo tener más de un régimen? Sí, es posible tener ingresos por diferentes actividades bajo distintos regímenes. Por ejemplo, puedes ser asalariado y tener un negocio (RESICO) o rentar un departamento simultáneamente.
Lea también: Requisitos para el Cambio de Régimen Fiscal
¿Necesito mi e.firma? Sí, en 2026 es prácticamente imposible realizar cambios estructurales en tu perfil fiscal sin una e.firma vigente.
¿Tiene costo el cambio? No, es un trámite gratuito y 100% digital.
Recuerda que mantener al día tu situación fiscal es clave para cumplir con tus obligaciones y evitar sanciones. Invertir en educación fiscal es la mejor manera de optimizar la gestión de tu empresa.
Lea también: Información sobre el Aviso de Situación Fiscal en México
Lea también: Avisos y Notificaciones