Conocer el sistema tributario del país al que te mudas es importante, afectará de forma directa a tu poder adquisitivo y tu nivel de vida. El sistema tributario del país del arce es progresivo y descentralizado, los impuestos se aplican a nivel federal, provincial/territorial y municipal. Aunque pueden resultar algo elevados en algunas provincias y sectores, para la mayoría de los canadienses y residentes el nivel de los servicios públicos compensan estas contribuciones.
La presión fiscal en Canadá ha aumentado hasta el 34,9% del PIB, se encuentra en el puesto número 114 del ranking de presión fiscal, es por tanto, un país con una alta presión fiscal. En 2024 los ingresos fiscales totales de Canadá han sido de 723.555,7 euros / 783.131,7 dólares. En Canadá los ingresos tributarios per cápita del Estado han sido 17.536 euros / 18.979 dólares. Los canadienses están entre los que más impuestos per cápita proporcionan al Estado, del ranking de presión fiscal.
Principios Fundamentales del Sistema Fiscal Canadiense
Antes de entrar en detalle sobre los diferentes impuestos a pagar en Canadá, es importante aclarar cómo funciona el sistema tributario en este país. La responsabilidad fiscal en el país del arce se reparte entre los gobiernos federal, provincial o territorial y municipal. Esto significa que, como contribuyente, podrías estar sujeto a varios niveles de tributación. Además, el sistema es progresivo: las tasas aumentan a medida que tus ingresos crecen.
Si has comenzado tu primer trabajo, recién te mudaste a Canadá, o simplemente eres elegible para recibir créditos y beneficios, es probable que te preguntes cómo funcionan los impuestos sobre la renta en Canadá. La guía de impuestos para principiantes de H&R Block te ayudará a entender mejor el sistema fiscal canadiense y cómo funciona. En Canadá, como en muchos otros países, existe un sistema de impuestos para recaudar dinero de individuos y negocios. El dinero recaudado por los impuestos paga los servicios y programas del gobierno.
En Canadá, el año fiscal coincide con el año calendario, es decir, va del 1 de enero al 31 de diciembre. La principal forma de impuestos en Canadá es el Impuesto sobre la Renta. En Canadá, el impuesto sobre la renta se recauda por autoevaluación. Los residentes fiscales del país deben calcular sus ingresos y pagar impuestos tanto a nivel federal como provincial según lo que determinen que les corresponde. El monto a pagar depende de los ingresos y de la provincia.
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Residencia Fiscal y Tributación
Otra cosa a tener en cuenta es la distinción entre residentes fiscales y no residentes. Los residentes fiscales tributan por sus ingresos globales, es decir, todo lo que ganan dentro y fuera de Canadá. Los no residentes, en cambio, solo tributan por los ingresos generados dentro del país, pero suelen enfrentar tasas más altas.
Como recién llegado a Canadá, se le considera un "residente de Canadá para los propósitos del impuesto sobre la renta" cuando usted establece vínculos residenciales en Canadá. Esto es generalmente la fecha de su llegada a Canadá. Los residentes declaran renta y pagan impuestos federales y territoriales. Así, para saber qué impuestos debe pagar, un extranjero debe determinar primero si es residente o no residente. Asimismo, los residentes permanentes o refugiados deben declarar impuestos como los ciudadanos canadienses.
La diferencia principal radica en cómo se tributan los ingresos. Los residentes fiscales deben declarar sus ingresos globales, mientras que los no residentes solo tributan por los ingresos generados dentro de Canadá, pero enfrentan tasas más altas.
Cómo se Recaudan los Impuestos
Para conseguir un trabajo en Canadá, necesitas un Número de Seguro Social (SIN - Social Insurance Number), que está ligado a tu identidad en el país. Tu empleador retiene impuestos de tu salario y los envía a la Agencia Tributaria de Canadá (CRA - Canada Revenue Agency). Luego, anualmente tu empleador te enviará a ti y a la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) los detalles sobre tus ingresos del año.
A partir de ahí, deberás presentar tus impuestos con la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Los residentes de Quebec también necesitan presentar su declaración ante la Agencia Tributaria de Quebec (Revenu Quebec), pero los residentes de otras provincias sólo deben hacerlo con la Agencia Tributaria de Canada (CRA). Debes incluir todos tus ingresos y confirmar o actualizar la información que ellos tienen para determinar qué créditos y beneficios te corresponden. Esto también es para asegurarte de que tu empleador retuvo suficientes impuestos y para determinar si debes más.
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La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) utiliza un sistema de confianza, lo que significa que la mayor parte del tiempo no están revisando o auditando tu declaración de impuestos para asegurarse de que estás diciendo la verdad.
Principales Impuestos para Personas Físicas
Impuesto sobre la Renta
El impuesto sobre la renta es uno de los pilares del sistema fiscal canadiense. Se aplica a los ingresos generados por salarios, inversiones, alquileres y otras actividades económicas. Es progresivo y las tasas varían según el nivel de ingresos y la provincia o territorio donde residas. El porcentaje aumenta dependiendo de la cantidad que ganas, esto se conoce como sistema de impuesto progresivo. Es decir, si ganas más, pagas más impuestos. Sin embargo, nadie en Canadá paga impuestos federales sobre los primeros $15,705.00 ganados durante el año (monto aplicable en 2024). Esto se llama la "cantidad básica exenta".
Un ejemplo, imagina que ganas 80.000 dólares canadienses (58.035 dólares) al año. Pagarás un 14 % sobre los primeros 58.523 dólares canadienses y un 20,5 % sobre el resto. Cada provincia tiene sus propias tasas que se añaden a las federales. Por ejemplo, en Ontario, las tasas provinciales oscilan entre el 5,05 % y el 13,16 % (depende de tus ingresos).
En Canadá, los ingresos por salarios, inversiones y alquileres se combinan para calcular el impuesto sobre la renta. Por ejemplo, si tienes ingresos por alquiler y un empleo fijo, ambos se suman y se aplican las tasas progresivas correspondientes. Recuerda que puedes deducir ciertos gastos asociados a las propiedades alquiladas. Los ingresos por alquileres están sujetos al impuesto sobre la renta. La tributación de los ingresos por inversiones se aplica al mismo tipo general del impuesto sobre la renta de sociedades.
Impuesto sobre las Ventas (GST/HST)
Cuando usted compra algo (productos o servicios) en Canadá, usted paga impuestos sobre las ventas. El GST es un impuesto federal del 5 % que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios en Canadá. Sin embargo, en algunas provincias, este impuesto se combina con el impuesto provincial para crear el Impuesto Armonizado sobre Ventas (Harmonized Sales Tax - HST), cuya tasa puede llegar hasta el 15 %. Hay que decir que algunos bienes y servicios esenciales están exentos del GST. Por ejemplo, alimentos básicos, medicamentos recetados y algunos servicios médicos. Es un impuesto agregado (como el IVA colombiano) al precio de productos y servicios. Los individuos lo pagan automáticamente al hacer compras. Algunas provincias usan los impuestos de ventas federales y provinciales por separado. Otras provincias, incluyendo PEI, utilizan el Impuesto Armonizado de Ventas (HST).
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Si tus ingresos superan los 30.000 dólares canadienses anuales, el GST (5 %) o HST (hasta 15 %, dependiendo de la provincia) debe añadirse al precio de tus servicios o productos como pequeño empresario o freelancer. Además, puedes reclamar créditos fiscales por GST/HST pagado en tus gastos comerciales.
Impuesto sobre Ganancias de Capital
Este impuesto se paga cuando vendes activos, como propiedades o inversiones. Veamos un ejemplo. Supón que compras una propiedad por 400.000 dólares canadienses (296.000 dólares) y la vendes por 600.000 dólares canadienses (444.000 dólares), la ganancia será de 200.000 dólares canadienses (148.000 dólares).
Deducciones en Nómina y Otros Impuestos
Cuando trabajas como empleado en Canadá, tu salario no solo está sujeto al impuesto sobre la renta, también se realizan deducciones obligatorias destinadas a financiar programas sociales clave. Estas deducciones se aplican directamente a tu nómina y son obligatorias tanto para residentes como para no residentes que trabajen en el país. Los impuestos sobre la nómina son contribuciones obligatorias que permiten financiar servicios públicos como el Plan de Pensiones de Canadá (CPP).
- Contribuciones al Seguro de Empleo (Employment Insurance - EI): un 1,63 % de tus ingresos anuales hasta un máximo de 1.002 dólares canadienses (741 dólares).
- Contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá (Canada Pension Plan - CPP): un 5,95 % de tus ingresos anuales hasta un máximo de 3.166 dólares canadienses (2.342 dólares).
El impuesto sobre transferencia de propiedades varía según la provincia y se aplica al comprar bienes raíces. Estos impuestos pueden variar según la situación personal y la ubicación geográfica en Canadá. Es un tema complejo, no descartes contratar a un experto para que te asesore.
Impuestos Corporativos y Ventajas para Empresas
Si estás considerando establecer un negocio en el país, te interesará saber que el sistema tributario canadiense ofrece varios incentivos diseñados para atraer talento, fomentar la inversión y promover la innovación. Estos beneficios pueden marcar una gran diferencia en tu planificación fiscal. En este país encontrarás estabilidad económica, acceso a mercados globales y un sistema de impuestos diseñado para fomentar el crecimiento empresarial. No es mala idea abrir una.
La carga tributaria varía según el tamaño de la empresa, su facturación y la provincia donde opere.
Impuesto sobre la Renta Corporativa
El impuesto sobre la renta corporativa es uno de los más relevantes para las empresas en este país. Grava los beneficios netos de las compañías. Es decir, los ingresos generados después de deducir gastos operativos y otros costes relacionados con el negocio.
Existen tasas diferenciadas para las empresas:
- Tasa federal reducida: 9 % para pequeñas empresas que cumplan con los requisitos del Small Business Deduction (SBD).
- Tasas provinciales: varían entre el 2 % y el 16 % (dependen de la provincia).
Los competitivos tipos impositivos de sociedades en Columbia Británica dejan a las empresas con más recursos para invertir y crecer. Las empresas con sede en Columbia Británica están sujetas tanto a impuestos corporativos federales como provinciales. Columbia Británica tiene dos tipos del impuesto sobre la renta de sociedades: el tipo general y el tipo más bajo para pequeñas empresas. La tasa actual general del impuesto sobre sociedades es del 12% y solo del 2% para las pequeñas empresas. El tipo impositivo combinado del 27% provincial y federal está por debajo del tipo impositivo medio en todos los estados de EE. UU. y provincias canadienses.
Pongamos, por ejemplo, que tienes una empresa en Ontario con ingresos netos de 1.000.000 de dólares canadienses (741.000 dólares). Pagarás un 15 % a nivel federal (150.000 dólares canadienses) y un 11,5 % a nivel provincial (115.000 dólares canadienses).
Tabla de Tasas del Impuesto sobre la Renta Corporativa (Ejemplos)
| Jurisdicción | Tipo de Empresa | Tasa Federal | Tasa Provincial (Ejemplo) | Tasa Combinada (Ejemplo) |
|---|---|---|---|---|
| Canadá (General) | General | 15% | Varía (ej. Ontario 11.5%) | Varía (ej. Ontario 26.5%) |
| Canadá (Federal) | Pequeña Empresa (SBD) | 9% | Varía (ej. BC 2%) | Varía (ej. BC 11%) |
| Columbia Británica | General | (Se suma federal 15%) | 12% | 27% (15% + 12%) |
| Columbia Británica | Pequeña Empresa | (Se suma federal SBD 9%) | 2% | 11% (9% + 2%) |
También está disponible un crédito fiscal extranjero para las empresas elegibles que paguen impuestos a otro país sobre ingresos extranjeros no empresariales. La simplificación de las regulaciones se produce mediante reformas regulatorias continuas y diversas iniciativas de modernización.
GST/HST Corporativo
En el caso de que montes una empresa en Canadá, tendrás que gestionar el GST. Es del 5 % y se aplica a la mayoría de bienes y servicios. Declaración y remisión: cada trimestre o mes (según el volumen de ingresos de la empresa), las empresas deben declarar cuánto han recaudado en concepto de GST/HST y enviar ese monto a la Agencia Tributaria de Canadá (CRA).
Contribuciones de Nómina Corporativas
Cuando una empresa contrata empleados en Canadá, debe realizar ciertas contribuciones obligatorias relacionadas con la nómina. Estas contribuciones financian programas esenciales, como el Seguro de Empleo y el Plan de Pensiones de Canadá. Los empleadores remiten los impuestos sobre la nómina a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).
- Contribuciones al Seguro de Empleo (Employment Insurance - EI): las empresas deben pagar un 2.28% sobre los ingresos anuales de cada empleado, hasta un límite máximo de 65.700 CAD. Los empleados pagan una tasa del 1.63% sobre sus ingresos anuales, también hasta ese límite. En el Seguro de Empleo (EI), la empresa paga el 2.28% sobre 60,000 dólares canadienses, lo que equivale a 1.363 dólares canadienses por empleado.
- Contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá (Canada Pension Plan - CPP): las empresas contribuyen con un 5.95% de los ingresos anuales de cada empleado, hasta un máximo de 4.034 CAD por trabajador, basado en un límite de ingresos de 71.300 CAD.
Impuesto sobre Propiedades Comerciales
Las empresas que poseen inmuebles deben pagar impuestos anuales basados en el valor de mercado de sus propiedades.
Incentivos Fiscales y Acuerdos Internacionales
El sistema tributario canadiense ofrece varios incentivos diseñados para atraer talento, fomentar la inversión y promover la innovación. Canadá tiene acuerdos fiscales con más de 90 países. Esto permite reducir las tasas impositivas para extranjeros en Canadá y evitar la doble tributación. Por ejemplo, si eres español y trabajas en remoto para una empresa española, podrías beneficiarte de estos tratados y reducir tu carga impositiva. Es importante consultar a un experto para maximizar estos beneficios.
Reducciones Fiscales Recientes
En su primera reunión, el nuevo Gobierno del primer ministro canadiense Mark Carney adoptó este miércoles una bajada de impuestos que beneficiará a 22 millones de personas. Carney firmó la bajada de impuestos al final de la reunión inaugural de su gabinete, que el martes tomó posesión en Ottawa y que está formado por 28 ministros y 10 secretarios de Estado. «Estamos actuando hoy para que el 1 de julio, tal y como prometimos, entre en vigor esa rebaja fiscal para la clase media que reducirá los impuestos a 22 millones de canadienses que pagan impuestos federales. Estamos actuando para mejorar la asequibilidad mientras trabajamos para reforzar esta economía», declaró Carney. El nuevo ministro de Finanzas canadiense, François-Philippe Champagne, explicó que la rebaja fiscal supondrá un ahorro de 840 dólares canadienses al año (600 dólares estadounidenses o 537 euros) para una familia en la que dos personas trabajan. «Esto envía un mensaje claro y contundente a los canadienses y es que entendemos que una de sus principales preocupaciones es el coste de la vida», dijo Champagne.
Proceso y Plazos de Declaración de Impuestos
Se recomienda presentar una declaración de impuestos incluso si no tuviste ingresos, porque hay créditos y beneficios a los que solo puedes acceder al presentar tu declaración de impuestos.
Documentación Necesaria
Primero, debes reunir toda la documentación relevante para presentar tu declaración de impuestos. Esto incluye:
- La información de tu Seguro Social.
- Comprobantes de ingresos proporcionados por tu empleador, generalmente formularios T (T4 es el más común).
- Cualquier otro comprobante de ingresos, especialmente si trabajas por tu cuenta.
- Detalles de tus inversiones, como las contribuciones al plan registrado de ahorro para el retiro (RRSP).
- Todos los recibos que califiquen para deducción de impuestos, como gastos médicos no cubiertos por el seguro, costos de oficina en casa o deducciones relacionadas con tu negocio (como productos de limpieza para un Airbnb).
Si vas a declarar impuestos en Canadá, tendrás que reunir un grupo de documentos. En este proceso, puedes utilizar servicios de preparación de impuestos como los de las plataformas TurboTax, H&R Block o Wealthsimple Tax. Puedes utilizar un preparador de impuestos como H&R Block para presentar a tu nombre y asegurarte de que todo esté correcto y así obtener la máxima devolución a que tienes derecho.
Plazos y Pagos
La fecha límite para declarar impuestos en Canadá es el 30 de abril, pero si cae en fin de semana, se extiende hasta el lunes siguiente. Para quienes trabajan por su cuenta, la fecha límite es el 15 de junio (si esta fecha cae en fin de semana también se extenderá al lunes siguiente). Es importante destacar que, si eres trabajador independiente y adeudas impuestos, debes pagarlos antes del 30 de abril. Es mejor presentar tu declaración lo antes posible si no estás seguro de adeudar algo.
Si debes impuestos, se espera que los pagues en una sola exhibición o puedes contactar a la Agencia Tributaria (CRA) para establecer un plan de pago. Si presentas tu declaración tarde, deberás pagar un 5% de lo que debes, más un cargo adicional del 1% cada mes de retraso, hasta 12 meses. También deberás intereses sobre los impuestos adeudados. Puedes pagar en línea y desde cualquier parte del mundo a través del sistema NETFILE con un software autorizado. Puedes presentar y pagar tus impuestos a través del portal de la Agencia Tributaria (CRA), llamado My Account (Mi Cuenta), o hacerlo por teléfono o correo.
Créditos y Beneficios Fiscales
Hay créditos y beneficios a los que solo puedes acceder al presentar tu declaración de impuestos. Esto incluye:
- El Beneficio por Hijos: pagos mensuales a padres o tutores de niños menores de 18 años, que pueden alcanzar $7,787 por niño al año. La cantidad se ajusta gradualmente según tus ingresos.
- El crédito GST/HST: un pago trimestral libre de impuestos que ayuda a quienes tienen ingresos bajos y modestos a compensar el impuesto GST/HST que pagan al comprar cosas, lo que puede significar hasta varios cientos de dólares anuales. Este crédito se ajusta gradualmente según tus ingresos.
- Apoyo Económico Garantizado: para quienes reciben beneficios de Seguridad Social por Vejez y cuyos ingresos son más bajos.
Para calificar para apoyos a la vivienda, necesitas presentar tu declaración de impuestos actualizada. Descubra las ventajas sectoriales o regionales para apoyar su negocio. Obtenga más información sobre la participación comunitaria y la consulta con los pueblos indígenas y las comunidades de las Primeras Naciones en Columbia Británica.