Fraude en las Devoluciones del IRPF a Deportistas Extranjeros en España
El mundo del deporte profesional, y en particular el baloncesto, no ha sido ajeno a casos de fraude y corrupción. En España, se desmanteló una compleja red delictiva que afectó a numerosos deportistas. El Juzgado 48 de Madrid y la Fiscalía de Delitos Económicos han desmantelado una trama delictiva consistente en suplantar a jugadores de fútbol y de baloncesto extranjeros (que militaban en algunos de los principales clubes españoles) a los que falsificaban las firmas para quedarse con las devoluciones del IRPF que les correspondían por su condición de no residentes fiscales.
Esta operación ilegal no podría haberse llevado a cabo sin la connivencia de personas clave dentro de la administración pública. La trama, integrada por abogados dedicados a asesorar a deportistas, actuó en connivencia con una alta funcionaria de la Agencia Tributaria, quien les facilitaba los datos fiscales de deportistas que habían dejado sus equipos en España y habían regresado a sus países sin solicitar la devolución del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para no residentes.
Las consecuencias económicas de este fraude fueron significativas. La red logró estafar 6,3 millones de euros de devoluciones fiscales ante la ignorancia de los auténticos beneficiarios, jugadores de fútbol y baloncesto. Un centenar de jugadores de fútbol y baloncesto, algunos del Real Madrid y Barcelona, han sido estafados mediante este procedimiento, según un escrito presentado por la Fiscalía de Delitos Económicos en el Juzgado 48 de Madrid.
Mecanismo de la Estafa y Participantes
La complejidad del fraude residía en el acceso a información privilegiada y la falsificación de documentos. La operativa de este singular fraude era el siguiente, según el escrito de la Fiscalía: la alta funcionaria de la Agencia Tributaria Leonor Sánchez-Caballero miraba en el ordenador de su despacho qué deportistas extranjeros se habían marchado de equipos españoles sin solicitar la devolución del IRPF de los no residentes. Sánchez-Caballero no es una funcionaria de Hacienda más: desde su privilegiado puesto como jefa de Dependencia Adjunta de Asistencia y Servicios Tributarios de Hacienda conocía perfectamente con solo abrir su pantalla qué deportistas se iban de España sin pedir la devolución. La funcionaria de Hacienda, con acceso a los datos fiscales de todas las personas, ponía a los abogados sobre la pista de los deportistas que se marchaban de España sin pedir la devolución, por olvido o por ignorancia.
Una vez identificadas las víctimas, la red procedía a la suplantación. Luego, facilitaba los nombres y datos fiscales a sus compinches de la trama y estos falsificaban las firmas y demás papeleo de los jugadores y lograban que Hacienda les remitiera a ellos el dinero. Fuentes de la investigación sostienen que la red cebó con regalos y viajes a la funcionaria para que les ayudase a detectar a sus víctimas. Para apropiarse del dinero, los acusados utilizaron a las firmas de asesoría deportiva Lapver y Star Athletes Society. La inspectora se acercó a esta trama, o la trama ella, a través de su excónyuge, uno de los tres abogados acusados en esta investigación, Juan Ignacio Torrontegui. Los otros dos investigados son Julio Lapausa Verdial y Manuel Val Jiménez.
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El fraude se extendió durante un periodo considerable. El fraude se cometió entre el 23 de febrero de 2015 y el 28 de noviembre de 2016. Entre esas fechas, los acusados empezaron a remitir a la Agencia Tributaria las peticiones de devolución de diversas cantidades económicas haciéndose pasar por jugadores de fútbol y baloncesto que habían militado en equipos españoles en años anteriores. Los acusados, al presentar la documentación ante Hacienda solicitando la devolución, adjuntaban certificados de residencia y justificantes de las retenciones efectuadas por los clubes en los que habían militado, así como cuentas bancarias a las que debía remitirse la devolución del dinero. Todo era falso. Les habían suplantado en la creencia de que ya nunca pedirían tales devoluciones puesto que se habían ido de España y no era fácil localizarles.
La funcionaria incluso ayudaba a perfeccionar las falsificaciones. Sánchez-Caballero se encargaba de ver las rúbricas de las nóminas de estos jugadores de declaraciones antiguas para que la imitación de las firmas fuese lo más real posible y que Hacienda no sospechase. Por ejemplo, el 28 de noviembre de 2016 los acusados presentaron dos declaraciones del Impuesto de la Renta de no residentes de dos jugadores de baloncesto del Fútbol Club Barcelona. En ambas, se solicitaba una devolución de la diferencia entre las retenciones del IRPF soportadas como residentes y las cuotas que les correspondía ingresar en razón de su no residencia. Otro ejemplo: con fecha 23 de febrero del 2015, los acusados solicitaron la devolución de 94.700 euros imitando la firma de un deportista que había estado una temporada en un club español y cuya residencia fiscal, según la documentación falsa de la trama, era el Reino Unido. La red también falsificó acreditaciones de residencia fiscal de Turquía, Portugal, Francia, Italia, Uruguay, Emiratos Árabes, México, Catar, Rusia y Noruega, entre otros países. Y certificados de retenciones de equipos como Real Madrid, Mallorca, Rayo Vallecano, Granada, Las Palmas, Getafe y Hércules de Alicante.
Los deportistas afectados desconocían completamente la situación. Localizados por la Fiscalía, los deportistas afectados reconocieron que no habían instado, ni ellos ni a través de terceras personas, las devoluciones presentadas ante Hacienda en nombre de ellos. Y ninguno dijo conocer a los miembros de la trama.
Investigación y Sanciones
Finalmente, la estafa fue descubierta y se inició una investigación exhaustiva. El Juzgado de Instrucción 48 y la Fiscalía de Delitos Económicos de Madrid han investigado durante dos años este fraude. El 10 de abril de 2017, la Dirección General de la Agencia Tributaria tuvo conocimiento de esta estafa y ordenó a su Servicio de Auditoría Interna (SAI) que llevase a cabo una información reservada para determinar si en estos procedimientos se habían producido accesos indebidos a la información contenida en la base de datos de estos deportistas. Fue cuando salió a la luz la implicación de Leonor Sánchez-Caballero, excónyuge del también acusado Ignacio Torrontegui Salazar. Según la Fiscalía fue ella la que “se apropió, utilizó y trasladó al resto de acusados información confidencial que resultó fundamental para efectuar las mencionadas solicitudes de devolución".
Las penas solicitadas por la Fiscalía son severas. La fiscalía ha formalizado su escrito de acusación, en el que pide un total de nueve años de cárcel para cada uno de los abogados de la trama. Y un total de once años de prisión y cinco de inhabilitación para ejercer un cargo público para Sánchez-Caballero “por delitos de estafa y por utilización, como funcionaria pública y por razón de su cargo, de información privilegiada". Para todos los implicados reclama, además de las penas de prisión, una multa de algo más de 18 millones de euros.
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| Involucrados Principales | Tipo de Fraude | Cantidad Estafada | Período | Penas (Solicitadas por Fiscalía) |
|---|---|---|---|---|
| Abogados (Juan Ignacio Torrontegui, Julio Lapausa Verdial, Manuel Val Jiménez) y alta funcionaria de Hacienda (Leonor Sánchez-Caballero) | Suplantación de identidad para reclamar devoluciones de IRPF de deportistas no residentes | 6,3 millones de euros | Febrero de 2015 - Noviembre de 2016 | Abogados: 9 años de cárcel cada uno; Funcionaria: 11 años de prisión, 5 de inhabilitación, multa de más de 18 millones de euros |
Fraude al Plan de Beneficios de Salud de la NBA
Los problemas legales y de fraude no se limitan a casos relacionados directamente con impuestos sobre la renta. En Estados Unidos, exjugadores de la NBA han sido protagonistas de un esquema de fraude contra el plan de salud de la liga. Dieciocho exjugadores de la NBA fueron acusados este jueves de intentar defraudar casi cuatro millones de dólares al Plan de Beneficios de Salud y Bienestar de la NBA, según informaron las autoridades.
Entre los implicados se encuentran nombres conocidos de la liga, y el alcance del fraude fue considerable. Los acusados son Terrence Williams, Alan Anderson, Anthony Allen, Shannon Brown, William Bynum, Ronald Glen Big Baby Davis, Christopher Douglas-Roberts, Melvin Ely, Jamario Moon, Darius Miles, Milton Palacio, Ruben Patterson, Eddie Robinson, Gregory Smith, Sebastian Telfair, Charles Watson Jr., Antoine Wright y Anthony Wroten. La esposa de Allen, Desiree Allen, también fue nombrada como acusada. Todos enfrentan un cargo de conspiración para cometer fraude sanitario y electrónico. Para el mediodía del jueves, 16 de los 18 acusados habían sido detenidos, dijeron las autoridades.
La mente detrás de la operación fue identificada rápidamente. Strauss llamó a Williams, un nativo de Seattle de 34 años que pasó cuatro temporadas en la NBA, el “eje del esquema”, tras presentar reclamaciones falsas al plan de salud de la liga, dijeron los fiscales federales de la ciudad de Nueva York. Proporcionaba presuntamente facturas falsas para respaldar las reclamaciones fraudulentas a cambio de sobornos que sumaban al menos 230,000 dólares, según las autoridades. Los jugadores presentaron 3.9 millones de dólares en reclamaciones falsas y se pagaron 2.5 millones, según las autoridades.
Terrence Williams (a la derecha) de los New Jersey Nets juega contra los Houston Rockets durante la serie de los juegos de la NBA en China, en octubre de 2010. David Johnson / REUTERS
Detalles y Evidencia del Engaño
El fraude fue detectado gracias a inconsistencias evidentes en las reclamaciones presentadas. El esquema fue supuestamente descubierto, en parte, debido al trabajo descuidado de los acusados, según las autoridades. Por ejemplo, Smith, que jugó para los Houston Rockets, presentó reclamaciones por sedación intravenosa, un conducto radicular y coronas que supuestamente recibió durante un procedimiento dental del 20 de diciembre de 2018 en Beverly Hills, dijeron los fiscales. “Los registros de viaje, el correo electrónico y los puntajes de caja disponibles públicamente mostraron que estaba jugando baloncesto profesional en Taiwán esa semana y no recibió tratamientos en Beverly Hills como se representa en el formulario de reclamo que presentó”, dijo Strauss. En ese momento, Smith estaba en la Súper Liga de Baloncesto de Taiwán y anotó 11 puntos para el Banco de Taiwán el 21 de diciembre en una derrota por 84-76 ante el Kaohsiung Jeoutai Technology (KKL).
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La falta de coordinación entre los acusados también facilitó la detección. Y varios jugadores no se molestaron en comparar notas para ver que estaban llamando la atención al poner para los mismos procedimientos dentales exactos en los mismos días, dijo Strauss. Por ejemplo, Davis, Allen y Wroten solicitaron endodoncias, todas supuestamente realizadas en los mismos seis dientes el mismo día del 30 de abril de 2016, dijo el fiscal. Ese trío también solicitó pagos por coronas realizadas en los mismos seis dientes, también el mismo día del 11 de mayo de 2016, según Strauss. Wroten y Allen presentaron pagos por endodoncias hechas en los mismos 13 dientes el mismo día del 6 de septiembre de 2018, añadió Strauss. Varias de las facturas falsas y los formularios de necesidad médica se destacaron porque “no tienen membrete, contienen un formato inusual, tienen errores gramaticales”, según la acusación.
Impacto General y Perfiles de los Involucrados
Este tipo de fraude tiene un efecto más amplio en la sociedad y en los sistemas de beneficios. Michael Driscoll, subdirector a cargo de la Oficina de Campo del FBI en Nueva York, dijo que casos como este presunto fraude de la NBA tienen un impacto perjudicial en los consumidores. “Esta industria (sanitaria) pierde decenas de millones de dólares al año por el fraude”, dijo. “Estos costes se trasladan a las empresas y a los clientes. Es un fraude que nos tomamos muy en serio”, añadió. Davis era uno de los más conocidos de los acusados. El jugador de 6 pies 9 (2 metros) y 289 kilos fue miembro del último equipo de los Boston Celtics que se proclamó campeón del mundo en 2008. Telfair, primo del veterano jugador de la NBA e icono del baloncesto chino Stephon Marbury, era famoso incluso antes de pisar la cancha profesional.
| Acusados Principales | Tipo de Fraude | Cantidad Reclamada (Falsa) | Cantidad Pagada |
|---|---|---|---|
| 18 exjugadores de la NBA (ej. Terrence Williams, Ronald Glen Davis, Gregory Smith) | Fraude al Plan de Beneficios de Salud y Bienestar de la NBA | 3.9 millones de dólares | 2.5 millones de dólares |
Escándalos de Apuestas y Partidas de Póker Amañadas en la NBA
Recientemente, la liga de baloncesto estadounidense se ha visto envuelta en otra serie de investigaciones de gran magnitud, que incluyen apuestas ilegales y manipulación de juegos de azar. La NBA se enfrenta a uno de los mayores escándalos de su historia reciente. Autoridades estadounidenses revelaron este jueves detalles de dos amplias investigaciones de fraude que involucran a jugadores y entrenadores de la liga de baloncesto profesional de Estados Unidos así como a figuras del crimen organizado. Más de 30 personas han sido arrestadas en conexión con dos presuntas tramas: la primera sobre apuestas deportivas ilegales y la segunda relacionada con partidas de póker amañadas, según informó la fiscalía del Distrito Este de Nueva York.
Entre los implicados se encuentran figuras prominentes de la NBA, tanto actuales como pasadas. Entre los detenidos se encuentran Chauncey Billups, entrenador de los Portland Trail Blazers; Terry Rozier, basquetbolista de los Miami Heat; y Damon Jones, exjugador de varios equipos de la liga como los Heat, los Milwaukee Bucks y los Cleveland Cavaliers. El fiscal federal Joseph Nocella Jr. explicó en conferencia de prensa que se presentaron cargos en dos casos distintos, pero remarcó que ambos están relacionados entre sí. La NBA emitió un comunicado para anunciar sus primeras medidas, mientras revisa las acusaciones presentadas este jueves. "Terry Rozier y Chauncey Billups serán suspendidos de sus equipos de inmediato, y seguiremos cooperando con las autoridades pertinentes. Nos tomamos estas acusaciones con la máxima seriedad, y la integridad de nuestro deporte sigue siendo nuestra máxima prioridad", recoge el comunicado.
Trama de Apuestas Deportivas Ilegales
Una de las investigaciones se centró específicamente en el ámbito de las apuestas deportivas. El primero, en el que hay seis acusados, señala presuntas apuestas ilegales entre diciembre de 2022 y marzo de 2024. La fiscalía alega que los implicados utilizaron información interna y no pública sobre jugadores y equipos de la NBA para colocar cientos de miles de dólares en apuestas, principalmente sobre estadísticas individuales -conocidas como prop bets- con un alto porcentaje de éxito. Bajo esta estrategia, los jugadores alteraban su rendimiento o se retiraban antes de tiempo, condicionando el resultado de los partidos, según alegó la comisionada de policía de Nueva York, Jessica Tisch. Nocella, por su parte, definió este caso como "una de las tramas de corrupción deportiva más descaradas desde que las apuestas deportivas en línea se legalizaron ampliamente en Estados Unidos".
Se han identificado varios encuentros bajo sospecha y el papel de algunos jugadores. Hay siete partidos bajo sospecha, entre los que destaca el que enfrentó a los Charlotte Hornets y los New Orleans Pelicans el 23 de marzo de 2023. Rozier, que entonces jugaba para Charlotte, habría avisado de una "supuesta lesión" a personas que, con ese dato, apostaron y ganaron miles de dólares. El jugador permaneció en cancha apenas nueve minutos y medio, cuando alegó molestias en un pie. Tras conocerse el arresto de Rozier, su abogado publicó un comunicado en el que defendió su inocencia."Parecen estar creyendo en la palabra de fuentes increíblemente inverosímiles en lugar de basarse en pruebas reales de irregularidades", alegó, y sentenció que Terry "no es un apostador, pero no le teme a las peleas y espera ganar esta batalla". Los acusados enfrentan cargos de conspiración para cometer fraude electrónico y blanqueo de capitales.
Red de Partidas de Póker Amañadas
La segunda investigación reveló una extensa red de manipulación en juegos de azar de alto perfil. El segundo caso, más amplio, involucra a 31 acusados, entre ellos Billups y Jones, en relación a partidas de póker presuntamente manipuladas desde 2019 en lugares como The Hamptons, Las Vegas, Miami y Manhattan. Las autoridades estiman que los implicados estafaron unos US$7 millones a varias víctimas, entre ellas una que perdió US$1 millón. Según los fiscales, los organizadores empleaban tecnología sofisticada como máquinas de barajar alteradas capaces de leer las cartas y transmitir esa información a un cómplice en la mesa, apodado el quarterback, que señalaba a los aliados las manos ganadoras. Las víctimas -denominadas fish- eran invitadas a jugar contra exdeportistas y celebridades -llamados face cards- sin saber que toda la mesa estaba manipulada, lo que les habría causado pérdidas de cientos de miles de dólares.
Este esquema evidenció profundas conexiones con el crimen organizado. El director del FBI, Kash Patel, aseguró que la operación representa "un golpe histórico" contra un entramado criminal que abarca tanto a la NBA como a familias de la mafia italiana en Nueva York. El caso involucra a miembros de las familias criminales más notorias de Nueva York, incluyendo a los Bonanno, los Genovese y los Gambino, tres de los cinco clanes que lideran la mafia italoamericana de la ciudad desde 1931. Patel indicó que el dispositivo policial incluyó allanamientos y arrestos coordinados en 11 estados. Chauncey Billups, de 49 años y miembro del Salón de la Fama del Baloncesto desde 2023, dirigió a los Trail Blazers en su debut de temporada la noche del miércoles, horas antes de su arresto. Rozier, por su parte, se preparaba para jugar en Miami ante Orlando, pero no disputó el partido y fue detenido a la mañana siguiente en un hotel de esa ciudad. Ambos serán procesados en Brooklyn, donde se instruye la causa.
| Tipo de Escándalo | Involucrados Destacados | Impacto/Cantidad Estafada | Detalles Clave |
|---|---|---|---|
| Apuestas Deportivas Ilegales | Jugadores y entrenadores (ej. Terry Rozier) | Cientos de miles de dólares en apuestas | Uso de información interna, manipulación de rendimiento; 7 partidos bajo sospecha |
| Partidas de Póker Amañadas | Jugadores y exjugadores (ej. Chauncey Billups, Damon Jones) y mafia italiana | Aproximadamente 7 millones de dólares | Tecnología sofisticada, "quarterback", víctimas "fish"; conexiones con familias criminales de Nueva York |