La calculadora de comisiones realiza un cálculo muy sencillo: calcula la remuneración basada en porcentajes. Como con cualquier calculadora, se puede utilizar de varias maneras: puedes comenzar a rellenar los campos que desees y los demás se calcularán automáticamente. Al calcular comisiones, es fundamental comprender cómo se determinan y los impuestos que pueden aplicarse a estas.
Cómo calcular la comisión
Este es un cálculo muy básico que gira en torno a porcentajes. Solo tienes que tomar el precio de venta, multiplicarlo por el porcentaje de comisión y dividirlo por 100.
Como ejemplo, podemos suponer que unos audífonos se vendieron por 700 $.
Normalmente, el vendedor cubre el costo de la comisión. La fórmula para calcular el ingreso total sería:
- ingreso_total = precio_de_venta - precio_de_venta × comisión_porcentual / 100
No es muy común, pero algunas veces es el comprador quien cubre el coste de la comisión. En este caso, el precio con comisión se calcularía de la siguiente manera:
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- precio_con_comisión = precio_de_venta + precio_de_venta × comisión_porcentual / 100
En nuestro ejemplo de los audífonos, si la comisión fuera del 14%, el cálculo sería 700 $ + 700 $ × 14 / 100 = 798 $.
Ya sabes cómo calcular la comisión. Ahora que tienes esta cifra, podemos ver quién cubrirá este costo. A veces, además de la comisión, hay que calcular un margen. Puede que también te ofrezcan un descuento en la compra o que tú lo ofrezcas como estrategia de venta agresiva.
¿Cuánto es una comisión típica?
El porcentaje típico de comisión depende de lo que estés vendiendo. En el caso de los productos manufacturados, la comisión suele situarse en torno al 7 y el 15 % del precio de la venta. En el caso de los servicios, la comisión suele ser mucho mayor, entre el 20 y el 50 %. Esto se debe a que los gastos generales suelen ser menores.
El Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto tan cotidiano que debe manejarlo tanto el consumidor final como el comerciante, ya que se aplica al precio final de los productos o servicios que compras o vendes y se refleja en los comprobantes o facturas.
¿Qué es el Impuesto al Valor Agregado (IVA)?
El Impuesto al Valor Agregado o IVA es un incremento de un porcentaje o tasa general que se aplica al costo final o valor total de los bienes, productos o servicios que consumimos u ofrecemos. A esta carga fiscal también se le denomina impuesto indirecto, debido a que se aplica directamente sobre la producción y venta de los bienes y servicios que elegimos, es decir, no es impositivo a las personas, sino al precio de los productos o servicios que adquieres o comercializas, por ejemplo, ropa, artículos en el supermercado, servicio de electricista, etc.
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Este impuesto está contemplado en la Ley del IVA y corresponde al Servicio de Administración Tributaria (SAT) velar por su cumplimiento y aplicación. El IVA es un impuesto que como su nombre lo dice, se agrega a la mayoría de los productos y servicios consumidos en el país.
Porcentajes de IVA en México
En México existen dos tasas del IVA, una conocida como tasa general que corresponde al 16 % sobre el valor del producto y otra del 0 %. Se le llama tasa del 0 % a aquella que aplica para actividades económicas puntuales, entre ellos: la enajenación o venta de medicinas de patentes, pasteurización de leche, lechuguillas, angulas, fungicidas agrícolas, lingotes de oro, suministro de agua para uso doméstico, invernaderos hidropónicos, despepite de algodón en rama, exportación de bienes y servicios, entre otros.
Cabe destacar que existe una excepción a esos dos porcentajes de IVA y corresponde a aquellos productos o actividades que se realizan en la zona fronteriza mexicana, para los cuales hay un impuesto especial de 8 % sobre el valor total. Y dicha diferencia radica principalmente en que para la tasa del 0% los contribuyentes siguen teniendo la misma obligación de realizar su declaración a las autoridades hacendarias y podrán recibir su devolución del IVA.
Este punto es crítico para tu empresa o negocio, recomendamos ampliamente te asegures que los gastos que deseas se incluya este cálculo de impuestos cumplan los requisitos de otro modo estarías desaprovechando tus gastos.
Impuestos sobre la Renta (ISR) y su Impacto en Salarios y Comisiones
Además de las comisiones, es importante considerar los impuestos sobre la renta que afectan el ingreso total. Cada vez que gastas 10 $ del dinero por el que tanto te esforzaste, 3,67 $ va directo al Estado.
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Desglose de Salario e Impuestos
Para ilustrar cómo los impuestos afectan el salario neto, se presenta el siguiente desglose basado en un ingreso bruto. Aunque el ejemplo se enfoca en un salario, los principios de cálculo de ISR se aplican a los ingresos por comisiones.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Salario bruto | $ 10,000 |
| ISR (Impuestos sobre la renta) | -$ 834 |
| Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) | -$ 242 |
| Impuestos pagados por ti | $ 1,076 |
| Impuestos pagados por tu empleador | $ 2,594 |
| Impuestos totales pagados (tu y empleador) | $ 3,670 |
| Pago neto | *$ 8,924 |
¿Sabías que tu empleador también paga impuestos por tu salario? Tu empleador paga $ 2,594 sobre tu salario de $ 10,000.
Tasa impositiva real
Considerando tanto los impuestos pagados por el empleado como por el empleador, la tasa impositiva real puede ser significativamente mayor. Ahora, ya que tanto tú como tu empleador pagáis impuestos, lo que solía ser un 10.8% de la tasa de impuestos, aumenta a 29.1%. Esto quiere decir que la tasa impositiva es 18.3% más alta de lo que parecía al principio.
Preguntas Frecuentes sobre Impuestos en Salarios
- ¿Cuántos impuestos pagarás sobre un salario de 120.000 $ en México?
Si ganas 120.000 $ al año en México, pagarás 12.914 $ en impuestos.
- ¿Cuál es el salario neto después de impuestos sobre un salario de 120.000 $ en México?
Tu salario neto después de impuestos en México es de 107.086 $ al año, o 8924 $ al mes.
- ¿Qué tipo impositivo se aplica a un salario de 120.000 $ en México?
Tu tipo impositivo medio es del 10.8% y tu tipo marginal es del 18.8%, lo que significa que cualquier ingreso adicional se gravará a este tipo.
Por ejemplo, si tu salario aumenta en 100 $, se gravarán 18,8 $, por lo que tu salario neto solo aumentará en 81,2 $.
- ¿Cuánto más ganarás con un bonus de 1 000 $ sobre un salario de 120.000 $ en México?
Un bonus de 1 000 $ supondrá unos ingresos netos de aproximadamente 812 $.
- ¿Cuánto más ganarás con un bonus de 5 000 $ sobre un salario de 120.000 $ en México?
Un bonus de 5 000 $ supondrá unos ingresos netos de aproximadamente 4060 $.
NOTA* Las retenciones se calculan en función de las tablas de datos de impuestos de Mexico en MX. Para simplificar, algunas de las variables (como el estado civil y otras) se han dado por sentadas.
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