Identificar cambios en el método y forma de pago en el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) te ayuda a facturar correctamente y evitar errores al guardar tus documentos. Estas actualizaciones, alineadas con las disposiciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT), definen qué combinación debes utilizar según si tu operación es de contado o a crédito. Aplicarlas correctamente permitirá emitir tus comprobantes sin rechazos y con mayor seguridad desde el inicio.
Motivo de los Cambios en las Validaciones
Con el objetivo de cumplir con las disposiciones emitidas por el SAT, se implementaron nuevas validaciones en el sistema que limitan el uso de ciertas formas de pago en la emisión de CFDI. Es fundamental conocer cómo diferenciar entre forma de pago y método de pago para aplicar estas directrices adecuadamente.
Identificación de Cambios y Validaciones del SAT
El sistema ahora aplica validaciones específicas en distintos tipos de documentos para asegurar la correcta emisión de los CFDI.
Validaciones en Facturas y Comprobantes de Pago
Para facturas, facturas globales y comprobantes de pago, el sistema valida lo siguiente:
- Método de pago: Debe ser Pago en una Sola Exhibición (PUE).
- Forma de pago SAT: Debe seleccionarse una opción distinta a 99 - Por definir y 30 - Aplicación de anticipos.
Si intentas capturar la forma de pago 99 o 30, se mostrará un mensaje y no permitirá guardar el documento.
Lea también: Pasos para modificar tus datos en el SAT
Validaciones en Devoluciones y Notas de Crédito
En los documentos digitales correspondientes a este tipo de comprobantes se aplican las siguientes validaciones:
- Método de pago: Se establece automáticamente como PUE y el campo permanece deshabilitado.
- Forma de pago SAT: Debe seleccionarse una opción distinta de 99 - Por definir.
Si intentas capturar la forma de pago 99, se mostrará un mensaje y no permitirá guardar el documento.
Validaciones en Concepto de Cuentas por Cobrar (CxC)
En el concepto de cuentas por cobrar, la forma de pago SAT 99 - Por definir no estará disponible. Si intentas capturar la forma de pago 99, se mostrará un mensaje y no permitirá guardar el documento.
Emisión Correcta del CFDI
Para emitir el CFDI correctamente, es crucial entender la relación entre el tipo de operación, el método de pago y la forma de pago.
| Tipo de operación | ¿Cuándo usarlo? | Método de pago | Forma de pago | Consideración |
|---|---|---|---|---|
| Contado | Cuando el cliente paga al momento de emitir la factura | PUE (Pago en una Sola Exhibición) | Distinta de 99 (Por definir) | Ejemplo: Efectivo, Transferencia, Tarjeta |
| Crédito | Cuando el cliente pagará posteriormente | PPD (Pago en Parcialidades o Diferido) | 99 - Por definir | El pago se registrará después mediante comprobante de pago |
Recomendaciones para la Emisión de CFDI
Para asegurar la correcta emisión de tus comprobantes, te sugerimos las siguientes prácticas:
Lea también: Pasos para actualizar tu razón social en el SAT
- Verificar si la operación es de contado o crédito antes de emitir el CFDI.
- Utilizar Pago en Parcialidades o Diferido (PPD) y la forma de pago 99 cuando la venta sea a crédito.
- Utilizar PUE y una forma de pago distinta de 99 cuando sea de contado.
- Evitar usar la forma 30 salvo que el tipo de documento lo permita.
Mantener tus comprobantes fiscales en orden es fundamental para una conciliación impecable.
Corrección y Edición de Facturas
En el día a día de un negocio, es normal que se cometan errores al hacer una factura. Lo importante es saber cómo solucionarlos correctamente.
Edición de Facturas Asociadas a un Pago
Si necesitas cambiar una factura asociada a un pago realizado, puedes hacerlo de forma rápida desde tu plataforma para asegurar que tu contabilidad sea siempre precisa. Sigue estas instrucciones para desvincular un archivo y cargar el correcto:
- Inicia sesión: Accede a tu cuenta en la plataforma web.
- Sección de Pagos: Dirígete al apartado de "Pagos" en el menú principal.
- Localiza el pago: Encuentra la transacción que deseas modificar y haz clic en los tres puntos (...) de la columna de "Acciones".
- Editar: Selecciona la opción "Editar factura".
- Desvincular: Haz clic en el icono de la "X" (tache) junto a la factura vinculada actualmente para eliminarla del movimiento.
- Vincular nueva: Busca en tus archivos o en la lista de facturas pendientes el comprobante correcto para asociarlo.
- Confirma: Una vez seleccionada la nueva factura, ¡listo!
Rectificación de Facturas: La Factura Rectificativa
Aquello de pedirle a tu cliente que «rompa» una factura para rehacerla porque tiene algún error es ya cosa del pasado. La factura rectificativa, también conocida como «factura de abono», es el método más común y el recomendado en la mayoría de los casos. Para rectificar una factura, tienes que emitir una nueva factura llamada «factura rectificativa» que tendrá básicamente la misma información que la original pero con los importes en negativo. Una vez emitida la rectificativa, si es necesario puedes crear una nueva factura con los datos correctos.
Anulación de Facturas
La anulación es un procedimiento excepcional, reservado para casos muy concretos. La anulación se utiliza cuando la factura se emitió por error y, en realidad, nunca debería haberse emitido. Esto incluye escenarios donde la factura se ha emitido por accidente o es una factura de prueba (si has emitido una factura para probar el programa de facturación, por ejemplo). A diferencia de la rectificación, aquí no se crea una nueva factura que «compense» a la anterior. Tu software de facturación adaptado a Verifactu tendrá la función de «anular».
Lea también: RFC e Infonavit: Actualización online
Subsanación de Facturas con Verifactu
Subsanar una factura es un nuevo concepto introducido por Verifactu y que sirve para corregir errores detectados al intentar enviar el registro de facturación a la Sede Electrónica. La administración, al recibir el registro y validar los datos, puede responder aceptando la factura, rechazándola o bien aceptándola pero indicando que contiene errores menores. Cuando una factura es «rechazada» o «aceptada con errores», tienes que corregirla y volver a enviarla mediante una subsanación. Algunos sistemas de facturación facilitan la identificación de facturas que necesitan tu atención y te informan de la razón por la que han sido rechazadas para que puedas editarlas y subsanarlas.