¿Sabías que cancelar un CFDI de nómina de manera incorrecta puede generar problemas fiscales, afectar la contabilidad de tu empresa y causar inconvenientes con el SAT? Un CFDI de nómina es un comprobante fiscal digital por internet que documenta el pago de salarios a los empleados, incluyendo percepciones, deducciones y retenciones. Cancelar un CFDI de nómina de manera correcta es esencial para cualquier empresa que busque mantener su cumplimiento fiscal y optimizar su administración salarial. La cancelación de un CFDI de nómina no es tan simple como eliminar un archivo; debe realizarse siguiendo las disposiciones fiscales vigentes para evitar errores y sanciones.
Marco legal y plazos de cancelación
De acuerdo con el artículo 29-A fracción IX de CFF los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) sólo podrán cancelarse dentro del mismo ejercicio fiscal en que se expidan. Sin embargo, se publicó la RMF 2022 en donde se otorga la facilidad de cancelar los comprobantes emitidos en el ejercicio 2021, hasta el 31 de enero del 2022. La cancelación de los CFDI se podrá efectuar a más tardar el 31 de enero del año siguiente a su expedición.
Motivos de cancelación según el SAT
A partir del 01 de enero de 2022 será necesario señalar el motivo de la cancelación de los comprobantes, conforme al siguiente catálogo:
- 01: Comprobante emitido con errores con relación.
- 02: Comprobantes emitidos con errores sin relación.
- 03: No se llevó a cabo la operación.
Procedimientos de cancelación
Dependiendo de la situación, el proceso varía conforme a las claves del SAT:
1. CFDI emitido con errores con relación
Se deberá emitir un nuevo CFDI que subsane el error cometido y sustituya al comprobante anterior, relacionándolo en el nodo “CfdiRelacionados” con la clave “04” Sustitución de CFDI previos. Posteriormente, se deberá realizar la solicitud de la cancelación del CFDI original, indicando como motivo la clave “01” y registrando el folio fiscal del CFDI que lo sustituye.
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2. CFDI emitido con errores sin relación
Se deberá realizar la solicitud de la cancelación del CFDI registrando como motivo de cancelación la clave “02”. Posteriormente, deberá emitir un nuevo CFDI con los datos correctos del receptor del comprobante.
3. No se llevó a cabo la operación
Se deberá solicitar la cancelación de la factura a través del servicio disponible en el Portal del SAT, o bien, a través de los servicios de un PAC, registrando como motivo de cancelación la clave “03”.
Nuevo esquema de cancelación en CONTPAQi Nóminas
CONTPAQi® Nóminas integra mejoras en los procesos de cancelación conforme a la reforma fiscal. Al ingresar al menú Procesos, en la opción Cancelación de recibos electrónicos, visualizarás mejoras en los parámetros de búsqueda y nuevos campos:
- Cancelar con relación: Será necesario que se realice la corrección en el sobre-recibo antes del proceso. El sistema timbrará uno nuevo con las correcciones y enviará el motivo 01 al SAT.
- Cancelar sin relación: Deberás seleccionar el motivo 02 u 03 en el campo correspondiente.
Resumen de columnas en la ventana de cancelación
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Versión | Visualizarás la versión del Anexo 20 con la que fueron timbrados los XMLs. |
| Motivo Cancelación | Muestra el motivo por el cual fue cancelado el documento (01, 02 o 03). |
| CFDI Relacionado | Se visualizará el UUID que hace referencia al CFDI cancelado. |
Recibos de Nómina N3000 de EdiFactMx ofrece una solución digital que facilita este proceso, asegurando precisión, seguridad y eficiencia en cada paso de la gestión de la nómina.
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