Una forma de gestionar mejor tu economía personal es conociendo cuál es el valor real de tus bienes y deudas y cuánto tiempo los tendrás. Para ello, la amortización es un método que te puede ayudar a calcular dicha información en cualquier momento. Amortización es una palabra que, seguramente, habrás escuchado con frecuencia en los entornos laborales o en tu propia economía familiar y cuyo significado puede generarte bastantes dudas, pues no siempre se emplea para decir lo mismo. En economía, el término amortización hace referencia a la reducción del valor de un activo o un pasivo con el paso del tiempo.
Dependiendo de si estamos ante un activo (cualquier tipo de bien) o un pasivo (una deuda o una obligación) hablaremos por una parte, de amortización en contabilidad, y por otra, de amortización financiera.
La amortización de activos y la vida útil de los bienes
Hablando en términos económicos, los activos son todos los bienes o recursos que tienes en tu poder y de los cuales esperas recibir un beneficio o prestación durante un periodo de tiempo determinado. Si tienes en cuenta que la amortización es la disminución de valor a lo largo del tiempo, entonces todos estos activos irán perdiendo su capacidad o prestaciones mientras transcurre su vida útil.
La amortización de activos implica reflejar en la contabilidad de la empresa de forma periódica la depreciación del valor que experimentan a lo largo de su vida útil estos bienes. A modo de ejemplo, si has comprado un televisor con una vida útil de 10 años a un precio de 1.000 euros, entonces es posible decir que al cabo de los 10 años esa compra estará amortizada, pues el televisor habrá cumplido con su función durante el tiempo para el que fue fabricado.
Una de las fórmulas más utilizadas para estimar este desgaste en el tiempo es la de la amortización anual, que consiste en dividir el coste inicial del activo entre el tiempo estimado de vida útil. En el caso del televisor de 1.000 euros entre 10 años, el resultado es de 100 euros por año. Durante el primer año habrás amortizado 100 euros del coste; durante el segundo, 200 euros; y así sucesivamente hasta agotar el valor total pagado.
Lea también: Guía Paso a Paso: Capitalización de Utilidades
La amortización financiera: deudas y pasivos
Por pasivos se entienden las obligaciones financieras que has contraído, ya sea a través de un crédito al consumo, un préstamo bancario o una hipoteca, entre otros. En este caso, la amortización es la disminución gradual de la deuda gracias al pago de las cuotas pactadas con el banco.
La disminución del capital a devolver, con el pago de las cuotas, se denomina amortización del capital. Esta amortización consiste en la devolución paulatina del capital recibido junto a parte de los intereses del préstamo. Entender la amortización de un préstamo es clave para planificar tus pagos y optimizar tus finanzas.
Métodos de amortización financiera más comunes
Cuando se concede un préstamo, se debe concretar el método de amortización que se va a utilizar para su devolución. Un método de amortización es la manera por la que el prestatario va a llevar a cabo la devolución del préstamo y cómo se van a calcular los intereses a pagar. Existen varios sistemas de amortización para devolver un préstamo:
- Amortización por el sistema francés: Es el sistema más comúnmente utilizado. En este sistema, se pagan cuotas constantes a lo largo del periodo de amortización. Sin embargo, a pesar de que el valor total de la mensualidad se mantiene constante, al inicio del crédito se pagan más intereses y menos capital, y al final se paga más capital y menos intereses.
- Amortización por el sistema alemán: En este sistema, la amortización del capital es constante en cada periodo, sin embargo el valor total de la mensualidad va disminuyendo en cada cuota que se paga, porque los intereses se calculan sobre el capital pendiente, que va reduciéndose.
- Sistema de amortización americano: En cada período del plazo solo se pagan los intereses devengados por toda la deuda en el período que termina y al finalizar el último período se cancela el total de la deuda.
A continuación se presenta una tabla comparativa basada en el comportamiento de los tres métodos principales de amortización financiera:
| Sistema de Amortización | Cuota Periódica (Renta) | Amortización de Capital | Pago de Intereses |
|---|---|---|---|
| Sistema Francés | Constante o fija | Creciente período a período | Decreciente en el tiempo |
| Sistema Alemán | Decreciente en cada cuota | Constante | Decreciente sobre saldo deudor |
| Sistema Americano | Solo intereses (última incluye el capital) | Única cuota al vencimiento | Constante durante el plazo |
Importancia de la amortización en la vida diaria
Conocer cuál es la importancia de la amortización en la vida diaria te ayuda a tomar mejores decisiones cotidianas. Por ejemplo, cuando utilizas las aplicaciones de economía colaborativa y quieres comprar o vender artículos, es posible conocer el valor actual de dichos bienes gracias al cálculo que te hemos explicado de la amortización anual y en el que se tienen en cuenta aspectos como el tiempo de uso de los productos y el coste original. Asimismo, ser responsable implica mantenerte al día con los pagos de amortización de tu préstamo personal, lo que mejora tu calificación crediticia.
Lea también: Entendiendo el mecanismo contable de la capitalización de reservas
Lea también: qué es la capitalización y actualización financiera
tags: #qué #es #capitalización #tasa #de #amortización