Entender qué son las contribuciones es un paso importantísimo para realizar inversiones inmobiliarias exitosas. También conocido como Impuesto Territorial, es un impuesto de carácter patrimonial aplicado al avalúo de tu propiedad. La ley establece montos de avalúo exentos de contribuciones, beneficiando los inmuebles de más bajo valor. En otras palabras, si vas a comprar departamento o casa por primera vez, podrías quedar exento de este pago.
Como ves, el pago de contribuciones es un aspecto que debes tener en cuenta en tu presupuesto anual luego de comprar departamento, casa o cualquier tipo de propiedad. Este impuesto sobre el avalúo fiscal de propiedades, agrícolas o no, es obligatorio para los inmuebles de mayor valor. Por su parte, el monto exento de contribuciones para los bienes raíces con destino habitacional subió, con lo cual, en la práctica, millones de propiedades no pagarán contribuciones.
Factores que influyen en las exenciones
Algunos tipos de propiedades están exentos de los impuestos sobre bienes raíces. Estos incluyen ciertas propiedades del gobierno, religiosas y sin fines de lucro. Es posible que los ciudadanos adultos mayores, los veteranos y los elegibles para programas de desgravación impositiva también califiquen para las exenciones. Generalmente también hay exenciones para las personas de bajos ingresos.
Exenciones por vivienda principal (Homestead)
Si los contribuyentes usan una casa como residencia principal, es posible que califiquen para una exención de impuestos. La mayoría de los estados tienen una exención del impuesto a la propiedad que te permite proteger cierta cantidad del valor de tu propiedad principal de los impuestos. Esto se puede estructurar para permitirte excluir una cantidad fija o un porcentaje de tu valor imponible.
Beneficios para grupos específicos
- Adultos mayores: Los estados suelen ofrecer exenciones de impuestos para los adultos mayores que han llegado a cierta edad.
- Veteranos: Los miembros de las Fuerzas Armadas y los veteranos muchas veces pueden reclamar una exención de varios impuestos, incluyendo los impuestos sobre la propiedad.
- Personas con discapacidad: Si eres una persona con una discapacidad, es posible que puedas hacer una exención de una parte de tus impuestos sobre la propiedad.
Diferencia entre exención y aplazamiento
Es fundamental entender que los aplazamientos y las exenciones no son lo mismo. Una exención reduce los impuestos que debe pagar. Aun así, debe pagar los impuestos pendientes a tiempo. El aplazamiento le permite postergar el pago de los impuestos que debe. No reduce los impuestos que debe pagar y los intereses pueden acumularse.
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| Concepto | Descripción |
|---|---|
| Exención | Reduce el monto total de los impuestos adeudados. |
| Aplazamiento | Postergación del pago, no reduce la deuda, genera intereses. |
Exención de ISR y otros beneficios en la enajenación
Sabías que, de acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), las personas físicas que enajenen su casa habitación pueden exentar el pago de este impuesto siempre que el monto de la operación no sea mayor a 700,000 unidades de inversión (UDIS). Hay que recordar que, para que esta exención sea aplicable, deberás formalizar la operación ante un fedatario público, con quién también deberás acreditar que se trata efectivamente de tu casa habitación.
La misma Ley del Impuesto sobre la Renta establece que este beneficio fiscal se puede aplicar solamente cada 3 años. Es de vital importancia presentar tu declaración anual, pues podrías perder el derecho a la exención si no lo hicieras. Adicionalmente, la venta de construcciones adheridas al suelo destinadas a casa habitación se encuentra exenta del pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA).
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