En BBVA México te contamos cómo deducir impuestos al hacer tu declaración anual. Como persona física al presentar tu declaración anual puedes deducir impuestos. Si eres persona física con actividad empresarial o profesional, incluso si estás contratado bajo el régimen de sueldos y salarios, existen ciertos gastos que puedes deducir en tu declaración anual de Impuestos Sobre la Renta (ISR). Esto con el fin de disminuir la cantidad de impuestos a pagar.
Es posible que tengas dudas sobre qué tipo de gastos puedes hacer deducibles, cuál es el tope máximo de deducciones personales y otros detalles sobre el tema. Has llegado al lugar correcto, porque en este post te explicaremos cómo saber cuándo ya alcanzaste el tope máximo de deducciones personales y cómo aprovechar al máximo los beneficios fiscales.
¿Qué son las Deducciones Personales?
Para entender mejor el tema, expliquemos qué son las deducciones personales. Si eres nuevo en el tema, quizá necesitas comprender qué son y cómo puedes aprovecharlas en tu declaración anual de impuestos. De acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), las deducciones personales son aquellos gastos que tienes derecho a disminuir de tus ingresos, durante tu declaración anual del ejercicio correspondiente.
De esta manera, al no ser considerados como parte de tus recursos acumulables, obtienes una disminución en la carga tributaria, para el cálculo del ISR. En México, las deducciones autorizadas son aquellos gastos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) permite restar de los ingresos acumulables para determinar la base gravable sobre la cual se calculará el ISR.
Tipos de Gastos Deducibles
Ahora bien, los gastos que es posible deducir están relacionados con la salud, la educación, gastos funerarios, donativos, aportaciones complementarias al Sistema de Ahorro para el Retiro, así como el pago de intereses a créditos hipotecarios. De forma precisa, se trata de lo siguiente:
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Gastos de Salud
- En los relacionados con la salud están los efectuados para el bienestar del contribuyente, su cónyuge, padres, abuelos, hijos y nietos.
- Pagos de honorarios a profesionales de la salud con título profesional: médicos, nutriólogos, dentistas, psicólogos y enfermeras.
- Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
- Gastos hospitalarios, incluso medicamentos, si forman parte de una factura expedida por un hospital (los gastos de farmacias no están incluidos).
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
- Estudios clínicos y análisis.
- Compra y alquiler de aparatos de rehabilitación, así como prótesis.
Gastos Funerarios
Otro concepto deducible son los gastos funerarios, mediante la factura correspondiente y sin importar el medio de pago. Aplica en el caso de haber cubierto el servicio del cónyuge o concubino, padres, abuelos, hijos o nietos.
Intereses Reales por Créditos Hipotecarios
Un gasto deducible también son los intereses de créditos hipotecarios, de casa habitación, que hayan sido pagados a las instituciones como el Infonavit o Fovissste.
Donativos
También pueden deducirse los donativos realizados a instituciones autorizadas para recibir dichos apoyos y, siempre y cuando, no excedan el 7% de los ingresos tomados como base para el cálculo del ISR. Es importante que los donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos no sean onerosos ni remunerativos (es decir, que no se otorguen como pago o a cambio de servicios recibidos).
Aportaciones Voluntarias al Retiro
Si estás metiendo dinero extra a tu AFORE o a un plan personal de retiro, también puedes deducirlo, tal como detalla el Servicio de Administración Tributaria. Además de aumentar tu ahorro para cuando seas un «chavorruco pensionado», reduces el ISR que pagas hoy. Es un "win-win" para tu futuro y tus impuestos actuales.
Colegiaturas
Si pagas escuela privada para tus hijos (o para ti), podrías deducir esos pagos. Respecto de los gastos relacionados con la educación, estos también tienen un tope para deducciones personales. El Servicio de Administración Tributaria tiene límites por nivel educativo, así que checa bien cuánto puedes descontar. Las colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios son deducibles; para hacer efectivo este beneficio, requieres contar con el comprobante de pago correspondiente.
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Otras Deducciones Relevantes
- Las compras a empresas extranjeras o pagos fuera de México, también podrían aplicar como deducción de impuestos, si existen tasas especiales que apliquen por convenios internacionales.
- El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.
- Para personas físicas con actividad empresarial: También pueden hacer deducibles los vales, bajo los mismos principios, siempre y cuando estén registrados contablemente y se entreguen como una prestación laboral. Además, si los vales se otorgan a través de una empresa autorizada por el SAT, como Pluxee, no solo cumples con la normativa, sino que también puedes aprovechar beneficios fiscales adicionales.
Requisitos Clave para tus Deducciones
Para que una deducción sea reconocida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), no basta con realizar un gasto relacionado con la actividad económica; es fundamental cumplir con ciertos requisitos de las deducciones. Es importante considerar que este tipo de gastos deben ser cubiertos por los contribuyentes, mediante los medios de pago indicados y no en efectivo.
Estos pueden ser un cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito a nombre del contribuyente, entre otros. El pago de estos gastos se debe realizar mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios.
Recuerda: necesitas factura y pagar con medios electrónicos. Nada de «se lo di en efectivo a la directora y me prometió factura después». Si pagaste en efectivo… pues mejor guarda el recibo como recuerdo. Las deducciones deben corresponder al mismo ejercicio fiscal en el que estás haciendo tu declaración. Es decir, no se pueden deducir gastos de 2021 cuando estás haciendo la declaración de 2023 y mucho menos de compras que planeas hacer a futuro.
Límites de las Deducciones Personales
Es natural preguntarse: ¿Cuál es el tope de deducciones personales? De acuerdo con lo que establece el Código Fiscal de la Federación, las deducciones personales no deben exceder el 15% del total de los ingresos declarados. Menciona esto sobre el límite de las deducciones:
"El monto total de las deducciones personales no debe exceder (excepto gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales) no pueden exceder de Cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) o del 15% del total de tus ingresos, incluidos los exentos. Es decir, lo que resulte menor."
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Cómo Saber si Llegaste al Tope
Así puedes saber si ya llegaste al tope. Basado en lo anterior, para saber si ya llegaste al tope de deducciones personales, es necesario que calcules el 15% de los ingresos que estarás informando en tu declaración y con base en ese dato, determinar qué gastos deducibles sumarás para cubrir ese 15%.
Toma en cuenta también que ciertos gastos tienen topes máximos o ciertas especificaciones para poder ser deducibles. Es por esto que te sugerimos conocerlos, aplicarlos y llevar una relación precisa de ellas para poder utilizarlas durante tu declaración anual.
Retenciones en Nómina y Cómo Obtener Saldo a Favor
Resumiendo: Deducciones, ISR y nómina: Conoce por qué tu sueldo llega con menos ceros, qué descuentos obligatorios hay y cómo las deducciones personales -gastos médicos, colegiaturas y aportaciones al retiro- pueden generarte saldo a favor y recuperarlo fácil.
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
Antes de que empieces a imaginar teorías conspirativas sobre a dónde va tu dinero, aquí te explico las retenciones que el patrón está obligado a hacerte. El ISR es un impuesto que se aplica a los ingresos de las personas físicas. En otras palabras, el gobierno se queda con una parte de lo que ganas. El monto exacto depende de tu sueldo y se calcula con base en las tablas del SAT (y no, no son tablas de salvación precisamente). La regla es sencilla: a mayor ingreso, mayor retención. Pero hay esperanza, algunas deducciones pueden ayudarte a pagar menos.
Aportaciones al IMSS y Otras Cuotas Sociales
También te descuentan una parte para el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), lo que te da acceso a servicios médicos, pensiones y otros beneficios. Dependiendo de tu situación laboral, pueden aparecer otros descuentos, como los del INFONAVIT (para vivienda) o FONACOT (para créditos). Sí, duele ver menos dinero en la cuenta, pero al menos no te están cobrando por deporte.
¡Buenas noticias! Lo que sí puedes deducir en tu declaración anual: aquí es donde puedes recuperar parte de lo que te quitan. Al hacer tu declaración, puedes meter ciertos gastos como deducciones personales y así reducir el impuesto que pagas. Una vez que presentaste tu declaración anual en línea, al final del trámite, el SAT te indicará si tienes o no saldo a favor.
Proceso para Realizar tu Declaración Anual y Maximizar Deducciones
¿Cómo declararlas y no morir en el intento? Para recuperar dinero del SAT, primero junta tus facturas y revisa que tus pagos sean electrónicos. Después entra al portal del SAT y presenta tu declaración anual; si tienes saldo a favor, solicita la devolución desde ahí.
- Junta tus facturas: Nada de «ay, seguro está en mi correo».
- Asegúrate de que pagaste con métodos aceptados: O sea, nada de efectivo.
- Entra al portal del SAT y llena tu declaración con cuidado.
- Envíala y, si tienes saldo a favor, pide tu devolución.
El Servicio de Administración Tributaria ofrece la devolución automática del saldo a favor a las personas físicas que presenten su declaración anual y seleccionen esa opción. Llevar tu contabilidad de la mano de un contador experto en tu régimen tributario puede ayudarte a saber qué tipo de gastos puedes hacer deducibles y a pagarlos de la forma correcta para que puedas utilizarlos durante tu declaración.
Si todo esto te parece más complicado que armar un mueble sin instrucciones, usa herramientas como TaxDown. Te ayuda a presentar tu declaración sin que tengas que convertirte en contador. Además, se asegura de que apliques todas las deducciones posibles, para que no dejes dinero sobre la mesa. Herramientas como TaxDown pueden ayudarte a hacerlo fácil y a aprovechar todas tus deducciones para recuperar más.
Conoce nuestra app de impuestos automatizados y recibe asesoría contable. En BBVA puedes realizar el pago de tus impuestos de forma rápida y sencilla. ¡No dejes tu dinero! Sí, te quitan dinero de tu sueldo, pero también hay maneras de recuperar parte de él. Aprovecha las deducciones y declara bien para que no termines regalándole al SAT lo que podrías estar usando para, no sé, unas vacaciones o al menos pagar el streaming del mes.
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