¿Cómo hacer el CFDI 4.0 del SAT? Es fundamental conocer los cambios y apoyarse en las guías disponibles para el correcto llenado, con el fin de evitar multas y pérdida de tiempo al cometer errores en su elaboración. ¿Necesitas comprobar tus ventas al público en general ante el SAT pero tus clientes no tienen RFC? ¡No pasa nada! La solución es emitir una factura global CFDI 4.0.
En 2026 las reglas para su emisión se actualizaron junto con el estándar CFDI 4.0 que ya es obligatorio. Si aún usas la versión anterior o tienes dudas sobre los cambios, aquí tienes la guía completa y actualizada. La factura global (o CFDI de ingreso al público en general) es el comprobante fiscal que emites para registrar todas las ventas del periodo a clientes que no solicitaron factura individual y que no cuentan con RFC válido. Sirve para que el SAT conozca la totalidad de tus ingresos, incluyendo las ventas que no fueron facturadas individualmente. Con CFDI 4.0, la factura global mantiene su estructura pero incorpora campos nuevos obligatorios como el régimen fiscal del receptor y el código postal del domicilio fiscal del emisor.
Obligatoriedad y Consecuencias de No Emitir la Factura Global
¿Quienes están obligados a emitir factura global? Todos los contribuyentes que realizan ventas al público en general y no expiden factura individual por cada operación. Esto incluye comercios minoristas, restaurantes, tiendas de ropa, ferreterías, farmacias, servicios al consumidor final y cualquier negocio que reciba pagos de personas sin RFC.
De acuerdo con la Regla 2.7.1.24 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) 2026 y el Código Fiscal de la Federación (CFF), la factura global debe emitirse dentro de las 72 horas siguientes al cierre del periodo elegido por la empresa. No expedir, expedir fuera de plazo o emitir CFDI Global con errores es una infracción fiscal.
Riesgos de No Emitir o Emitir Incorrectamente el CFDI Global
- Multas y Sanciones por parte del SAT: No expedir, expedir fuera de plazo o emitir CFDI Global con errores es una infracción fiscal.
- Discrepancias en tus Ingresos Declarados: Si omites la Factura Global, tus ingresos registrados ante el SAT (que se basan en los CFDI que emites) no van a coincidir con tus depósitos bancarios o tus controles internos.
- Problemas con tus Deducciones y Acreditamientos: Para que tus propias deducciones sean válidas y puedas acreditar correctamente los impuestos como el IVA, es fundamental que tu contabilidad esté cuadrada y que todos tus ingresos estén debidamente comprobados.
- Dificultad para Comprobar el Origen de tus Ingresos: La Factura Global es el documento fiscal que respalda todas esas ventas pequeñas que realizaste.
- Impacto Directo en tus Declaraciones de Impuestos: Tus declaraciones mensuales y anuales de impuestos (como ISR e IVA) se alimentan de la información de los CFDI que emites y recibes.
Omitir la factura global significa no reportar al SAT los ingresos de ventas al público general, lo que puede generar discrepancias entre tus ingresos reales y los declarados. El SAT detecta estas diferencias al cruzar pagos recibidos en terminales POS, transferencias y efectivo reportado, y puede iniciar una revisión o carta invitación. Sin duda, esto es sólo un breve resumen de las consecuencias que podrían afectar tus operaciones.
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CFDI Global vs. Factura con RFC Genérico Individual
Aunque en ambas se utiliza un RFC genérico, no son lo mismo. Una Factura con RFC Genérico (de tipo Individual) es como tomarle una foto a una sola venta específica. La emites cuando un cliente, aunque no te dé su RFC particular, te pide un comprobante fiscal en ese mismo momento. En cambio, una Factura Global (o CFDI Global) es como hacer un álbum de fotos de muchas ventas pequeñas. La emites al final de un periodo (día, semana, mes, etc.) para agrupar todas esas operaciones con el público en general por las que NO emitiste un CFDI individualizado al instante porque no te lo pidieron.
Por ejemplo, un cliente entra a tu librería, compra una novela de $350 MXN y, aunque no te da sus datos fiscales completos, te dice: “Por favor, ¿me puedes dar una factura?”. En ese momento, tú le emites un CFDI utilizando el RFC genérico XAXX010101000 (si es nacional y no te da otro RFC) y en nombre del receptor pones PUBLICO EN GENERAL. Durante todo el sábado, en tu misma librería, vendiste además 70 artículos diversos (revistas, plumas, separadores) a diferentes personas. Al final del día, sumas el total de esas 70 ventas (supongamos que fueron $5,800 MXN). Como ves, entender esta diferencia es vital.
Datos Obligatorios del CFDI Global 4.0
¿Qué datos lleva la factura global CFDI 4.0? Con el estándar CFDI 4.0, la factura global al público en general lleva campos específicos y obligatorios que no aplican en facturas individuales con RFC. Estos son los datos críticos:
- RFC del receptor: XAXX010101000 (RFC genérico para clientes nacionales sin RFC válido).
- Nombre del receptor: Públíco en General (Texto exacto requerido por el SAT).
- Régimen fiscal del receptor: 616 - Sin Obligaciones Fiscales (Nuevo en CFDI 4.0; obligatorio).
- Uso del CFDI: S01 - Sin Efectos Fiscales (Para indicar que es solo informativo al SAT).
- Código postal del receptor: Código postal del domicilio fiscal del emisor (Nuevo en CFDI 4.0; debe coincidir con la CSF del emisor).
- Tipo de comprobante: I (Ingreso) (No es de tipo T (traslado) ni E (egreso)).
- Método de pago: PUE - Pago en una sola exhibición (No aplican pagos diferidos ni PPD en factura global).
- Forma de pago: 01 Efectivo / 03 Transferencia / 04 Tarjeta / según corresponda (Debe reflejar la forma real de pago recibida). Se elige según la forma en que han sido pagados los tickets.
- Clave de producto/servicio: 01010101 (Servicio genérico) o la clave específica si el SAT la tiene catalogada.
Recuerda respetar las mayúsculas. Debe quedar así siguiendo las indicaciones de la guía de llenado del CFDI Global Anexo 20.
Nodos y Reglas Específicas del CFDI Global 4.0
Un nodo crucial y específico del CFDI Global es el de InformacionGlobal. El nodo InformacionGlobal no puede faltar y sus datos, en especial atención a la periodicidad, mes y año, deben ser exactos y de acuerdo a tus operaciones.
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- No. Identificación: Debes indicar el número de operación.
- Periodicidad: La clave del periodo que ampara tu factura, por ejemplo, 01 para Diario, 02 Semanal, 03 Quincenal, 04 Mensual y 05 Bimestral.
- Meses: La clave del mes o los meses que estás reportando de las operaciones celebradas con el público en general.
- Año: Se coloca el año que identifica el ejercicio fiscal.
- ObjetoImp: Debes desglosar los impuestos de acuerdo al caso.
No olvides el detalle de los comprobantes simplificados (tickets o notas de venta). El desglose de impuestos debe ser la suma precisa de los impuestos generados por todas las operaciones del periodo. Finalmente, en el nodo Impuestos (a nivel de comprobante, es decir, el resumen de impuestos), desglosarás los impuestos trasladados totales (IVA, IEPS, según aplique) y los retenidos (aunque esto último es muy raro en una factura global).
Periodicidad de Emisión y Cómo Elegirla
¿Cuándo y con qué frecuencia se emite la factura global? De acuerdo con la Regla 2.7.1.24 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) 2026 y el Código Fiscal de la Federación (CFF), la factura global debe emitirse dentro de las 72 horas siguientes al cierre del periodo elegido por la empresa:
| Periodicidad | ¿Cuándo se cierra? | Plazo de emisión | Quién la usa |
|---|---|---|---|
| Diaria | Al final del día (cierre de caja) | Dentro de las 72 horas del cierre | Comercios con alto volumen de ventas diarias |
| Semanal | El último día de la semana | Dentro de las 72 horas del cierre semanal | Negocios con ventas distribuidas en la semana |
| Mensual | El último día del mes | Dentro de las 72 horas del cierre mensual | Empresas con bajo volumen de ventas al público general |
Pero, ¿Cómo saber qué periodicidad sería conveniente para tu negocio? La elección de la periodicidad es tuya, siempre dentro de lo que te permitan los lineamientos del SAT. La periodicidad la elige el contribuyente según su volumen de operaciones. Una vez elegida, debe mantenerse durante todo el ejercicio fiscal.
- Tu volumen de operaciones: Si tu negocio tiene un gran número de ventas diarias al público (como una tienda de conveniencia o una farmacia), una periodicidad diaria o semanal podría ser más fácil de administrar.
- Los requisitos de tu régimen fiscal: Algunos regímenes como RESICO tienen la facilidad de la factura global bimestral.
Cómo Emitir la Factura Global 4.0 Paso a Paso
Puedes emitir la factura global directamente desde el portal del SAT o desde tu software contable. Esta es la forma más rápida desde el portal:
- Ingresa al Portal del SAT y selecciona «Mis cuentas» > «Factura electrónica».
- Selecciona la opción «Generar CFDI 4.0».
- Inicia sesión con tu RFC, contraseña o e.firma.
- Llena los campos con los datos mencionados anteriormente (RFC XAXX, régimen 616, uso S01, CP del emisor).
- Captura el monto total del periodo y la descripción (puede ser simplemente «Venta al público en general»).
- Haz clic en «Sellar y enviar».
- Descarga el XML y el PDF del CFDI como respaldo.
El portal del SAT puede presentar problemas de conexión en periodos de alta demanda. Si tienes dificultades de acceso, usa un software contable como Alegra para generar tu factura global sin depender del portal del SAT.
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¿Qué NO se puede incluir en una Factura Global?
Existen restricciones importantes que debes conocer para no invalidar el comprobante:
- No incluir operaciones con pago diferido: todas las ventas deben estar liquidadas en el periodo.
- No incluir ventas donde el cliente sí solicitó factura individual: esas deben tener su propio CFDI con el RFC del cliente.
- No registrar valores negativos en el subtotal: las devoluciones deben tratarse con CFDI de egreso (nota de crédito) por separado.
- No usar para ventas a extranjeros: las ventas a clientes extranjeros sin RFC en México usan el RFC XEXX010101000, no el XAXX.
¿La factura global sirve para deducir gastos? No. La factura global que emites al público en general es para registrar tus ingresos ante el SAT, no para que el cliente deduzca gastos. El uso S01 (sin efectos fiscales) confirma que no es deducible ni acreditable para el receptor.
Escenarios Específicos y Manejo de Errores Comunes
Factura Global: Hay 2 escenarios, los que realizan la factura global a través de remisiones o teclean tickets en Excel (sí siguen las instrucciones de la guía de llenado [Escenario 1]) y aquellos que la realizan como si fuera una factura normal (no siguen las instrucciones de la guía de llenado [Escenario 2]).
Escenario 1: Siguiendo la Guía de Llenado del Anexo 20
En caso de que sí estés realizando la factura global de acuerdo a la guía de llenado del Anexo 20, estas reglas se cumplen únicamente con este escenario y tiene su proceso de elaboración especial, ya sea desde Excel o desde remisiones. Revisa los datos que el cliente Público en General debe llevar, búscalo en Catálogos>Clientes.
Escenario 2: No siguiendo la Guía de Llenado
En caso de que no estés haciendo una factura global como lo pide la guía de llenado del Anexo 20, es decir, la realizas como una factura más solo que eliges el público en general: en la razón social, puedes teclear cualquier dato por ejemplo «Público en General», «Ventas mostrador» inclusive un nombre de cliente. Solo debes cuidar que venga entre comillas. Solo si tienes Comercial Premium Por las comillas, deberás teclear el nombre en el apartado de Nombre largo. Recuerda que esto sólo es en caso de que no estés siguiendo las indicaciones de la guía de llenado global del Anexo 20.
Errores Comunes y su Prevención
Aunque te esfuerces por hacer todo bien, al emitir una Factura Global pueden surgir errores. Uno de los errores más frecuentes en la factura global CFDI 4.0 es el campo de Código Postal del receptor, que debe ser el CP del domicilio fiscal del emisor (que aparece en tu Constancia de Situación Fiscal), no el del cliente.
A continuación, se presentan otros errores frecuentes y sus soluciones o prevenciones:
Error: Falta o error en el nodo InformacionGlobal
- Consecuencia: Tu CFDI podría ser considerado inválido como Factura Global, lo que equivale a no haberla emitido correctamente.
- Solución/Prevención: Este nodo es absolutamente obligatorio. Asegúrate de que tu sistema de facturación lo incluya y de que selecciones y verifiques cuidadosamente la Periodicidad (diaria, semanal, etc.), los Meses y el Año que corresponden al periodo que estás globalizando. Revisa dos veces antes de timbrar.
Error: Desglose incorrecto de impuestos
- Consecuencia: Esto llevará a discrepancias en tus declaraciones de impuestos. Podrías pagar impuestos de menos (lo que generaría recargos y multas si el SAT lo detecta) o de más (afectando tu flujo de efectivo).
- Prevención: Antes de emitir, realiza una suma cuidadosa de todas las operaciones del periodo y calcula los impuestos (IVA, IEPS) de forma y precisa. Así sabrás qué importes son los correctos al seleccionar las tasas correspondientes.
Error: Datos incorrectos del receptor (Público en General)
- Solución: ¡Grábate estos datos! Para el receptor de una Factura Global nacional, siempre es: RFC XAXX010101000, Nombre PUBLICO EN GENERAL, Régimen Fiscal 616, y UsoCFDI S01.
Error: Emisión fuera de plazo
- Solución/Prevención: Define claramente tu periodicidad (diaria, semanal, mensual o bimestral) y establece un recordatorio o un proceso administrativo para emitir tu CFDI Global sin falta, a más tardar 24 horas después del cierre del periodo elegido.
Cancelación y Sustitución de la Factura Global
¿Puedo cancelar una Factura Global? La respuesta corta es, SÍ. El proceso de cancelación sigue las reglas generales del CFDI 4.0. Si la cancelas, no olvides emitir la correcta si aún es necesario. Las facturas globales siguen el proceso estándar de cancelación de CFDI 4.0: se cancela desde el portal del SAT o desde el software contable, indicando el motivo (01 Comprobante emitido con errores con relación, 02 Comprobante emitido con errores sin relación, etc.). La cancelación debe realizarse antes del cierre del ejercicio fiscal para que sea válida.
Sustitución por errores
Ahora, te explicaré una de las situaciones que podrías afrontar. Identifica el error y prepara la información correcta, revisa tu CFDI Global original y detecta con exactitud dónde está el error en los montos (ya sea en el total, en el desglose de impuestos, en el valor de algún concepto que representa un ticket, etc.). Mientras generas la nueva factura global, debes incluir la relación con el CFDI erróneo, a través del nodo CfdiRelacionados. Utiliza la clave de TipoRelacion = 04 (“Sustitución de los CFDI previos”). Debes corregirlo lo antes posible.
Proceso para facturar a un cliente que solicita CFDI individual de una operación ya incluida en CFDI Global
Para realizar este proceso existen 2 métodos válidos ante el SAT:
- Método 1 (CFDI de Egresos):
- Revisa que el CFDI Global contenga la operación que solicita tu cliente que le factures.
- Valida que se encuentre aún dentro del periodo válido para poder realizar la modificación.
- Emite un CFDI de Egresos por el importe de la operación documentada en el CFDI global, correspondiente al monto de la compra del cliente.
- Por último, emite el CFDI para tu cliente.
Este es el método más conocido para realizar ajustes en las facturas globales. No. Ejemplo de CFDI Global con CFDI de egreso relacionado por una devolución de un concepto. c) Emisión CFDI de egresos por la devolución de un concepto contenido en el comprobante de operaciones con el público en general. En operaciones con el público en general pactadas en pagos parciales o diferidos, los contribuyentes podrán emitir un comprobante en los términos previstos en esta regla exclusivamente para reflejar dichas operaciones.
- Método 2 (Cancelación y Emisión Nueva):
- Cancela la Factura Global original donde incluiste la venta que solicita el cliente le factures.
- Emite la factura de la operación (CFDI nominativo) que te solicitó tu cliente, con sus datos fiscales y el monto correspondiente a la operación.
Apoyo y Herramientas para la Gestión del CFDI Global
Sabemos que el día a día de tu negocio ya es suficientemente demandante, y que cumplir con todas estas reglas fiscales puede parecer una tarea compleja. ¡Pero no tiene por qué serlo! ¿Estás listo para tomar el control de tu facturación, simplificar tus procesos y asegurar el cumplimiento fiscal de tu negocio sin complicaciones?
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¿Alegra puede generar facturas globales automáticamente? Sí. Con Alegra Facturación puedes generar facturas globales CFDI 4.0 con los datos correctos preconfigurados: RFC XAXX, régimen 616, uso S01 y el CP de tu domicilio fiscal. El sistema timbra directamente y guarda el XML y PDF de cada factura. Además, podrás timbrar tus CFDI incluyendo facturas globales, sincronizar facturas, llevar tu contabilidad conforme a los lineamientos del SAT y mantener un control financiero automatizado.