Conocido por muchos como sinónimo de la factura electrónica, Digital por Internet CFDI es en realidad algo más que la comprobación de una transacción. El CFDI describe el costo del producto vendido o del servicio prestado y desglosa los impuestos aplicados según el caso. Las facturas incorporan información que son de suma importancia y de delicadeza tanto para las empresas (emisoras) como para los contribuyentes (receptores). Si en algún caso, alguien llegara a tener acceso a las facturas, podrían notar las actividades de un negocio o de una persona física.
Estructura y Tipos de CFDI
Un CFDI consta de información detallada sobre el emisor y el receptor, incluyendo sus nombres, direcciones fiscales y números de registro tributario. Este tipo de comprobantes fiscales digitales, también deben incluir el monto total de la transacción, los impuestos aplicables (como el Impuesto al Valor Agregado o IVA), así como la forma de pago y el método de recepción del pago.
Existen diversos tipos de CFDI, cada uno con una finalidad específica:
- tipo “I” o tipo Ingreso.
- tipo “T” o tipo Traslado.
- tipo “N” o tipo Nómina.
- tipo “P” o tipo Pago.
El Uso de CFDI y su Importancia
El Uso de CFDI es el dato que indica la clave que mejor describe la utilidad que se le da a la factura electrónica para las deducciones personales, dicha clave brinda la razón o motivo de pago que se incorpora en el comprobante fiscal. Otra forma en la que podemos clasificar el Uso de CFDI es por el tipo de Operación que estés realizando y la relación con el tipo de factura que emitirás. Te ayudo a consultar el catálogo de forma sencilla y estructurada para que puedas identificar la clave de uso de CFDI que necesitas según tu caso.
Catálogo de Usos del CFDI 4.0
Consulta el catálogo de Usos del CFDI del SAT actualizadas para 2026. Dentro del catálogo de Usos de CFDI podemos encontrar en la última columna, el listado de claves correspondientes al régimen fiscal del receptor. La siguiente tabla presenta una Lista de Claves para CFDI 4.0 para Persona Física o Moral, régimen fiscal, con su descripción y aplicabilidad:
Lea también: Guía para Aceptar y Cancelar CFDI
| c_UsoCFDI | Descripción | Persona Física | Persona Moral | Regímen Fiscal Receptor |
|---|---|---|---|---|
| G01 | Adquisición de mercancías. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625,626 |
| G02 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 616, 620, 621, 622, 623, 624, 625,626 |
| G03 | Gastos en general. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I01 | Construcciones. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I02 | Mobiliario y equipo de oficina por inversiones. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I03 | Equipo de transporte. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I04 | Equipo de computo y accesorios. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I05 | Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I06 | Comunicaciones telefónicas. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I07 | Comunicaciones satelitales. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| I08 | Otra maquinaria y equipo. | SÍ | SÍ | 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626 |
| D01 | Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. | SÍ | NO | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D02 | Gastos médicos por incapacidad o discapacidad. | SÍ | NO | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D03 | Gastos funerales. | SÍ | NO | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D04 | Donativos. | SÍ | NO | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D05 | Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación). | SÍ | NO | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D06 | Aportaciones voluntarias al SAR. | SÍ | NO | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D07 | Primas por seguros de gastos médicos. | SÍ | NO | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D08 | Gastos de transportación escolar obligatoria. | SÍ | NO | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D09 | Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones. | SÍ | NO | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| D10 | Pagos por servicios educativos (colegiaturas). | SÍ | NO | 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625 |
| S01 | Sin efectos fiscales. |
El Recibo de Honorarios
Hablando en cuanto al recibo de honorarios, es un documento en donde registra el pago de honorarios a una persona por prestar sus servicios profesionales. El recibo de honorarios sirve para que las empresas o negocios tengan constancia de haber cumplido con el pago de la prestación de servicios de un profesional. Por otro lado, igual es de suma importancia contar con el recibo de honorarios por parte de los profesionales como comprobante de ingresos facilitando la obtención de bienes y/o servicios, créditos bancarios, hipotecarios, etc.
Si eres profesionista independiente, freelance o prestas servicios por tu cuenta, emitir correctamente un recibo de honorarios es parte de tus obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria. Sabemos que puedes confundirte con otros documentos fiscales, pero el recibo de honorarios tiene diferencias muy puntuales frente a otros comprobantes; por ejemplo, la factura por honorarios se utiliza exclusivamente para servicios profesionales independientes. ¿Sabes cómo llenar un recibo de honorarios en la versión 4.0 de facturación electrónica?
Recibo de Honorarios vs. Recibo de Nómina
¿Y qué pasa con los recibos de nómina? En nómina, el empleador genera el comprobante. El timbrado de la nómina será mediante Layouts XML generados con las etiquetas necesarias. Por otro lado, puedes hacerlo por tu cuenta desde Excel aunque hoy en día crear nóminas desde cero ya no es necesario ya que puedes utilizar plantillas o programas administrativos que ayuden a lo requerido. Puedes crear el recibo de nómina en Excel de casi forma automática de los empleados por medio de un libro de Excel, puedes dividir el libro en distintas pestañas nombrandolas con la información de los empleados como sueldo base, sueldo por horas, etc.
Obligaciones Fiscales en los Recibos de Honorarios
En estos casos, la ley obliga a dichas organizaciones a retener un 10% del monto total de los pagos efectuados como forma de pago provisional del ISR, sin aplicar ninguna deducción. En el caso de ingresos esporádicos, se establece un esquema especial: deberá pagarse un 20% sobre el monto total recibido, también sin aplicar deducciones, en un solo pago provisional. En estos casos, el SAT no te sanciona ni te complica la vida; por el contrario, te exhorta a pertenecer a los 2 Regímenes Fiscales simultáneamente.
Plataformas de Facturación Electrónica
La facturación electrónica es un documento digital que sustituye la facturación en papel y garantiza la autenticidad e integridad de su contenido. Al instante en el que hay emisión de una factura electrónica, se obtienen 2 archivos: en Formato XML y en Formato PDF. Es enviado a un Proveedor Autorizado de Certificación ( PAC ) ante el S.A.T. sea Validado, se le asigne folio y sea incorporado el Sello Digital del S.A.T. esto significa que el origen, unicidad y autenticidad están garantizados.
Lea también: SAT y CFDI: Entendiendo la relación
Facturama, es la plataforma de facturación online más práctica, puedes generar los tipos de facturas electrónicas que necesites. Facturama, la plataforma de facturación que impulsa el crecimiento de tu empresa, puedes generar las facturas que necesites sin complicaciones. En Facturama te ofrecemos el servicio para crear y enviar las facturas de honorarios de forma súper sencilla. ¿Ya utilizas el servicio de Facturama? Nuestra plataforma no sólo fue pionera en México, ¡sigue siendo la más fácil y efectiva de todas! Facturama, facilita la operación contable de tu negocio, puedes generar las facturas que necesites sin complicaciones. Solo compra los timbres que necesites al mejor precio. Servicio de Facturación Electrónica.
Soluciones de Emisión y Timbrado
La implementación de N9000 es mediante un equipo local de la empresa o en un servidor en la nube. Para su instalación N9000 está disponible en ambientes: Java, Powerbuilder y PHP. Y es compatible con ERP´s como NOM2001, SAP, Epicor, Dynamics, Oracle, AS/400, Infor, BusinessPro y Sistemas a la medida. Esta solución está Indicada para personas físicas y pequeñas empresas, así como para medianas empresas y grandes empresas que requieran interconectar su sistema ERP. Ofrece Solución para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa y Solución para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML.
Preguntas Frecuentes sobre el Servicio de Facturación
- ¿Los timbres tienen vigencia?
- ¿La licencia de timbres la puedo ocupar en los diferentes sistemas? Si, tu paquete de timbres te da acceso a todos nuestros sistemas de facturación electrónica.
- ¿Los programas los pueden usar personas fiscas como morales?
- ¿Puedo utilizar varios RFC en la misma cuenta? El sistema es mono-usuario por lo que es necesario dar de alta una cuenta a cada RFC emisor.
- ¿Qué requiero para contratar el servicio? Solo necesitas adquirir una licencia de timbres, RFC y tu CSD (Certificado de Sello Digital) vigente.
- ¿Las actualizaciones tienen algún costo?
- ¿Puedo generar complemento Carata Porte?
Lea también: Aprende a descargar CFDI en lote desde el SAT
tags: #cfdi #honorarios #en #cero #información