Incorporar claves de catálogos en las facturas es un requerimiento, por lo cual, debes conocer acerca del mismo. El uso del CFDI es un dato clave que debe incluirse en la emisión de facturas electrónicas en México. Por ejemplo, puede ser para deducir gastos, registrar adquisiciones, inversiones, etc.
El SAT obliga a los contribuyentes a que paguen la cantidad que deben de acuerdo a sus ingresos o el nivel de facturación en el que están. De no ser así, se le exigirá que realice el pago, por lo que el Sistema de Administración Tributaria tiene la autoridad de llevar a cabo el procesamiento respectivo.
¿Qué es la Clave de Producto o Servicio del SAT?
La clave de producto o servicio del SAT es el identificador de tu producto o servicio dentro del catálogo que tiene el SAT para la emisión de CFDI. Se compone de un número identificador de 8 dígitos, seguido de una descripción exacta.
Ejemplo: Clave: 43191501 Descripción: Teléfonos móviles (Celular o Smartphone)
Catálogo del SAT: Claves, Productos y Servicios
Por medio del catálogo, se puede consultar claves para poder registrar la “ClaveProdServ” en el CFDI. Dicho mecanismo permite buscar por categorías: por tipo, división, grupo o clase.
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Como puede saber, el catálogo del SAT funciona por medio de subdivisiones: son 17 catálogos en donde se especifican más de 50 mil claves los cuales indican diferentes productos y servicios. A lo largo del tiempo, el catálogo se fue adaptando a las necesidades de las autoridades de fiscalización, por lo que en un comienzo el catálogo contaba con ciertas claves, pero poco a poco se fue adaptando y agregando o reemplazando otros.
Los nuevos catálogos de la actual versión del Comprobante Fiscal Digital por Internet son cerca de 20, pero el más importante es el Catálogo c_ClaveProdServ, “Clave Productos y Servicios”.
Nivel de Ubicación:
- División: Los 2 primeros dígitos
- Grupo: Los 2 siguientes dígitos
- Clase: Los 2 siguientes dígitos
- Siguientes 2 dígitos del Grupo (“Panadería”).
Despreocúpate, no será necesario memorizar. Como mencionamos anteriormente, la herramienta en línea del SAT te permitirá identificar la clave del producto o servicio que deseas facturar.
¿Dónde Encuentro la Clave del SAT que Corresponde a mi Producto o Servicio?
Al ser un catálogo muy amplio, el SAT creó una herramienta que te permite buscar e identificar de forma más sencilla este dato:
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¿Cómo Identifico mi Clave de Producto o Servicio?
Para ubicar tu clave debes filtrar por Tipo, después seleccionas la División, el Grupo y por último la Clase; después de esto das clic en Buscar y la herramienta te mostrará las claves asociadas.
También puedes escribir directamente el nombre del producto en el campo abierto que aparece después de la clase y posteriormente das clic en Buscar.
En caso de que no identifiques una clave que se adapte a tu producto, puedes optar por usar la clave: 01010101 No existe en el catálogo, Público en general.
¿Dónde y Cómo Utilizar la Clave de Productos y Servicios?
En el caso de los registros de impuestos y descuentos globales, se deberán especificar en cada uno de los productos y servicios que incluyas en la factura.
Clave de Unidad
Además del Catálogo de claves de productos y servicios del SAT, hay un Catálogo de unidades de medida y también es necesario colocar en el CFDI la clave que corresponda.
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La Unidad de medida es la forma en la que mides tu producto o servicio, por ejemplo: Litro, pieza, kilogramo, entre otros.
Dentro de la misma herramienta, el SAT tiene la búsqueda de Clave de Unidad, da clic aquí para ingresar y ubicarla.
Para encontrar la clave de unidad de tu producto o servicio, debes seleccionar el Tipo, el subtipo y posteriormente das clic en Buscar.
Ejemplos de Claves de Unidad más Usadas
- E48 - Unidad de Servicio: Unidades específicas de la industria (varias)
- H87 - Pieza: Múltiplos / Fracciones / Decimales
- EA - Elemento: Unidades de venta
- ACT - Actividad: Unidades de venta
- KGM - Kilogramo: Mecánica
- E51- Trabajo: Unidades específicas de la industria (varias)
- A9 - Tarifa: Diversos
- MTR - Metro: Tiempo y Espacio
- KT - Kit: Unidades de venta
- SET - Conjunto: Unidades de venta
- LTR - Litro: Tiempo y Espacio
- XBX - Caja: Unidades de empaque
- MON - Mes: Tiempo y Espacio
¿Por Qué es Importante Clasificar Correctamente los Productos y Servicios?
La respuesta más simple es: para cumplir con las obligaciones fiscales siguiendo las normas de la autoridad hacendaria. En otras palabras, no hay pretextos y la inclusión de las claves es mandataria (no extraña que haya tantas para elegir al momento de clasificar).
Uno de los aspectos que más complicaciones suele causar al momento de elaborar una factura electrónica es la categorización del tipo de servicio ofrecido por el contribuyente. Lo importante para saber cómo clasificar los productos y servicios al facturar es ir al detalle.
Por ejemplo, si tienes una cafetería sabes que hay una clave para los jugos frescos y otra para los jugos concentrados. Seguramente en tu establecimiento cuentas con tu propio catálogo de productos (o una carta de restaurante) para que el cliente elija lo que va a adquirir y algún otro que usas para administración interna; por ejemplo, con precios y claves de tus proveedores.
Consecuencias de un Registro Incorrecto de Claves en el CFDI
Actualmente, el SAT ya ha estado poniendo penalizaciones para aquellos contribuyentes que registran mal una clave en el CFDI. Cada vez que una factura cuente con una clave errónea y se necesita corregir pues no serán verificadas y mucho menos serán deducibles, por lo que se les cobra una multa.
Si al momento de querer emitir facturas, desconoces la clave del producto o servicio que buscas registrar, podrías retrasar todo el proceso de facturación, ya que de esta manera, tu factura no sería deducible para tu cliente e incluso podría provocar multas fiscales.
En el Apéndice 3 sobre la Clasificación de Productos y Servicios dentro del Anexo 20, está especificado que en los casos en que se escriba erróneamente la clave de los productos, se deberá reexpedir para corregirlo. Si no se hace, o se utiliza el código 01010101 para artículos o servicios que sí están presentes en el catálogo de claves del SAT, el respectivo CFDI no podrá deducirse por los clientes y además, quien lo emitió será acreedor a multas.
Todas las empresas que ofrecen productos y servicios están obligadas a emitir facturas electrónicas, o como lo hablamos anteriormente, CFDIs para demostrar ante las autoridades fiscales los ingresos de la empresa y los egresos para declarar impuestos. El SAT cuenta con su propio catálogo de productos y servicios para que encuentres la clave que necesitas y la especifiques en el CFDI.
Por ejemplo, si tu empresa vende colchones, existe una clave que identifica esta clase de productos dentro del catálogo para poder facturarlos.
Dentro del Anexo 20, versión 3.3, se especifica que el receptor del CFDI no tiene la obligación de validar a detalle las claves de los productos o servicios de cada una de sus facturas, pero sí se recomienda verificar que los datos sean correctos.
Recomendaciones para el Uso Correcto del CFDI
Para emitir correctamente un CFDI, es indispensable seleccionar y registrar la clave de uso correspondiente.
- Consulta el catálogo del SAT: Accede al catálogo oficial de usos del CFDI disponible en el portal del SAT.
- Verifica con el receptor: Consulta directamente con tu cliente cuál es la clave de uso que corresponde a su situación fiscal.
- Ingresa la clave en el sistema: Captura la clave correcta en el campo “Uso del CFDI” dentro de tu sistema de facturación electrónica.
- Confirma que toda la información sea correcta: Antes de emitir el comprobante, asegúrate de que la clave, el RFC, el régimen fiscal del receptor y los demás campos sean correctos.
Sí. En la versión 4.0 del CFDI, el uso del comprobante es un campo obligatorio.
La nueva versión del CFDI introduce cambios importantes que impactan directamente el llenado del campo “Uso del CFDI”.
- Clasifica productos o servicios.
- Clave de la forma de pago.
- Clave del país si el receptor es extranjero (ej.
- Clave del régimen fiscal del emisor o receptor (ej.
- Clave que indica el uso que el receptor dará al comprobante (ej.
Consejos Adicionales
- ✅ Verifica siempre el régimen fiscal del cliente.
- ✅ Utiliza un sistema de facturación actualizado con los catálogos vigentes.
- ✅ Consulta el visor de comprobantes del SAT para validar comprobantes emitidos.
- ✅ Capacita a tu equipo en los cambios de la versión 4.0.
Evitar este tipo de problemas es más sencillo de lo que parece. Con nuestro sistema ERP en la nube podrás llevar el control total de tu empresa, incluyendo el área de facturación, contabilidad y administración.