El Sistema de Administración Tributaria (SAT) en México exige a los contribuyentes cumplir con sus obligaciones fiscales en función de sus ingresos o nivel de facturación. El incumplimiento conlleva a la exigencia del pago y posibles procesos administrativos por parte del SAT.
Para facilitar el cumplimiento, el SAT proporciona un catálogo que permite registrar la "ClaveProdServ" en el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Este catálogo se organiza por categorías, incluyendo tipo, división, grupo o clase, facilitando la búsqueda de la clave adecuada.
Estructura y Adaptación del Catálogo del SAT
El catálogo del SAT se estructura en 17 catálogos que especifican más de 50 mil claves, indicando diferentes productos y servicios. A lo largo del tiempo, el catálogo se ha adaptado a las necesidades de las autoridades de fiscalización, agregando o reemplazando claves según sea necesario.
Penalizaciones por Errores en Claves CFDI
El SAT ha implementado penalizaciones para los contribuyentes que registran incorrectamente una clave en el CFDI. Las facturas con claves erróneas no serán verificadas ni deducibles, y se aplicará una multa.
Ejemplos de ClavesProdServ Relevantes
Para comprender mejor la amplitud del catálogo, se presentan algunos ejemplos de actividades económicas y sus correspondientes claves:
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- Recolección de productos forestales como gomas, resinas, rizomas, fibras y heno, recolección de frutas silvestres y plantas medicinales y raíces.
- Extracción y explotación de diversos tipos de carbón mineral, como la antracita, la hulla, el lignito y el carbón térmico, y a actividades de beneficio, como la limpieza, el cribado, la clasificación y la producción de aglomerados, con el propósito de obtener concentrados de carbón y facilitar el transporte y el almacenamiento.
- Explotación de mármol a través del dimensionado en minas.
- Extracción y explotación de piedras dimensionadas no clasificadas en otra parte, como el basalto, la pizarra y el sillar, y a actividades de beneficio, como el corte en bruto y la trituración.
- Extracción y explotación de arena, grava y balasto, en minas subterráneas, canteras y bancos de arena, y a actividades de beneficio, como el cribado y el cernido.
- Extracción y explotación de sal, y a actividades de beneficio, como la molienda y el cribado.
- Suministro de gas por ductos al consumidor final.
- Venta al mayoreo de Gas Natural, la cual se lleva a cabo en tres tipos de centros; el centro productor; el centro embarcador y las terminales marítimas, destinados fundamentalmente a la distribución de grandes volúmenes.
- Construcción de vivienda unifamiliar (viviendas que están separadas por paredes de piso a techo, y no se construyen casas arriba o debajo de cada vivienda). El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de naves y plantas industriales, como plantas químicas, de alimentos, de manufacturas, de fertilizantes, de cemento y de armado. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de inmuebles para fines comerciales, institucionales y de servicios, como tiendas, almacenes, centros comerciales, restaurantes, oficinas, hospitales, bibliotecas, teatros y salas de cine. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de vivienda multifamiliar (vivienda separada una de otra por una pared de piso a techo o por un entrepiso) como condominios y departamentos. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de obras para el tratamiento, distribución y suministro de agua y drenaje, como plantas de tratamiento de agua, pozos de agua, redes de abastecimiento de agua potable, redes de drenaje y todas las estructuras y edificios que formen parte integral de estas obras. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de sistemas de riego agrícola, tales como estaciones de bombeo para riego agrícola y canales de irrigación. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación o mantenimiento integral de las construcciones.
- Construcción de obras relacionadas con la distribución de petróleo y gas, como oleoductos, gasoductos, estaciones de bombeo y plantas de almacenamiento de gas. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de plantas de refinación de petróleo, de procesamiento de gas natural y de petroquímica. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de dichas construcciones.
- Construcción de obras de generación y conducción de energía eléctrica, como termoeléctricas, nucleoeléctricas, torres, líneas de conducción de energía eléctrica aéreas o subterráneas, centrales eléctricas y todas las estructuras y edificios que formen parte integral de estas obras. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de obras para telecomunicaciones, como torres y antenas, líneas de transmisión y recepción de telefonía tradicional, telefonía celular, radio, televisión y telégrafo, y todas las estructuras y edificios que formen parte integral de estas obras. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de obras integrales para la dotación de servicios a un conjunto de lotes, como calles, banquetas, redes de agua potable, redes de distribución de gas para edificación residencial y no residencial, y redes de alcantarillado. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de carreteras, autopistas, terracerías, puentes, pasos a desnivel y aeropistas. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de dichas construcciones.
- Construcción de presas, represas y bordos para almacenamiento de agua. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de muelles, atracaderos, escolleras, rompeolas, embarcaderos y construcciones bajo el agua. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de redes ferroviarias, tanto para el ferrocarril como para el metro, el tranvía y el tren ligero, y a la colocación de durmientes, vías o rieles, puentes, plataformas para cambios de vías, estaciones e instalaciones para teleféricos. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Construcción de obra civil o pesada no clasificada en otra parte. El trabajo puede ser construcción nueva, ampliación, remodelación, mantenimiento o reparación integral de las construcciones.
- Elaboración de alimentos para bovinos, porcinos, aves de corral.
- Elaboración de aceites y grasas vegetales comestibles como la manteca vegetal y las margarinas.
- Elaboración de leche en polvo, condensada y evaporada.
- Elaboración de queso, crema, mantequilla, yogur y otros fermentos lácteos.
- Elaboración de manteca de cerdo y res, y otras grasas comestibles de origen animal.
- Elaboración de especias, condimentos, salsas para aderezar, mayonesas, mostazas, sazonadores, aderezos y vinagre.
- Elaboración de alimentos, ensaladas, etc.
- Elaboración de productos de chocolate a partir de chocolate producido en otro establecimiento.
- Elaboración de helados, paletas y nieves de todo tipo a base de leche, yogur o agua.
- Elaboración de botanas, como cacahuates salados, enchilados, tostadas, totopos, chicharrones, papas fritas, palomitas de maíz, semillas tostadas y saladas, etc.
- Conservación de frutas y verduras por procesos distintos a la congelación y la deshidratación, como el enlatado, el encurtido y la conservación con salmuera.
- Preparación y conservación de guisos, sopas, salsas, moles, mediante procesos distintos a la congelación.
- Preparación (limpieza, fileteado, congelado, ahumado, secado, salado, etc.) y envasado de pescados, mariscos, plantas marinas comestibles y otros productos marinos.
- Elaboración de féculas y almidones.
- Elaboración, en plantas industriales, de productos de panadería horneados y sin hornear, como pan, pasteles y pastelillos, que generalmente son distribuidos a establecimientos comercializadores.
- Elaboración de concentrados y extractos de café, y de polvos para preparar café tipo capuchino, vienés, etc.
- Producción, fabricación o envasado de mieles incristalizables que no se utilizarán para transformarlas en alcohol.
- Producción, fabricación o envasado de otras bebidas destiladas como la ginebra, el vodka y el whisky.
- Fabricantes, productores, envasadores o importadores que enajenan o importan cerveza de 20º G.L.
- Preparación, tejido y anudado de fibras duras naturales, como el henequén.
- Preparación e hilado de fibras blandas naturales, como el algodón, la lana, el lino y la seda, y de fibras de origen químico, como el nylon, el poliéster y el rayón.
- Fabricación de telas anchas de trama de fibras naturales (de origen animal o vegetal), sintéticas (de origen químico) y sus mezclas.
- Fabricación de telas no tejidas (comprimidas) de uso industrial, sanitario, quirúrgico y doméstico, como fieltros no tejidos, entretelas, telas absorbentes y otras telas no tejidas similares.
- Fabricación de telas de punto (planas, circulares y de malla).
- Acabado de fibras, hilados y telas, mediante procesos como el blanqueo, el endurecimiento, la mercerización, el calandrado, el plisado, el perchado, la sanforización, el estampado y el teñido.
- Confección, a partir de tela comprada, de cortinas de tela y plástico, sábanas, colchas, cobertores, cobijas, fundas, almohadas, cojines, manteles, toallas, servilletas, manteles individuales, fundas para aparatos electrodomésticos, juegos para baño de material textil y productos similares.
- Hilado, tejido y confección de productos textiles reciclados, como guatas, jergas, paños de limpieza.
- Fabricación de banderas, banderines, estandartes, gallardetes e insignias y otros productos confeccionados no clasificados en otra parte, excepto prendas de vestir.
- Fabricación de calcetines, tobilleras, medias, pantimedias, tobimedias y mallas.
- Fabricación de ropa interior de punto, como fondos, camisetas, calzones.
- Fabricación de ropa exterior tejida, como suéteres, blusas, chalecos, faldas, pantalones.
- Confección en serie de ropa interior y de dormir a partir de tela.
- Confección en serie de ropa exterior hecha con materiales textiles, como chamarras, vestidos, pantalones, faldas, sacos, chalecos.
- Confección de accesorios de vestir no clasificados en otra parte, como corbatas, guantes, mitones no tejidos, pasamontañas, pañuelos, mascadas, pañoletas, puños, cuellos, bufandas, cinturones.
- Curtido y acabado de cuero y piel, y a la fabricación de charol, cueros gamuzados, apergaminados, metalizados y regenerados.
- Fabricación de suelas, sillas de montar, extensibles, llaveros, pulseras, fundas para armas, cubiletes, fuetes, arreos y otros productos de talabartería.
- Aserrado de tablas y tablones.
- Fabricación de laminados y aglutinados de madera, como triplay, chapa, contrachapa y tableros.
- Fabricación, a partir de madera aserrada, de productos de madera para embalaje, como huacales, tarimas, toneles, barriles, estuches, alhajeros.
- Fabricación de otros productos de madera, como carbón vegetal, hormas, tacones y tensores de zapatos, escaleras de mano, abatelenguas, palillos, harina de madera, casas prefabricadas y otros productos de madera no clasificados en otra parte.
- Fabricación de celulosa, cartón y productos de cartón en plantas integradas.
- Fabricación de productos de cartón para empaque y embalaje (como cajas, botes y productos similares) a partir de cartón producido en otro establecimiento.
- Impresión de formas continuas para impresoras de punto o chorro y a la impresión de otros productos, como facturas, invitaciones, almanaques, catálogos, folletos.
- Fabricación de aceites y grasas lubricantes de uso automotriz e industrial.
- Fabricación de áci...
Soluciones para la Emisión de CFDI
Existen diversas soluciones para la emisión de CFDI, adaptadas a diferentes tipos de empresas:
- Indicado para personas físicas y pequeñas empresas.
- Indicado para medianas empresas.
- Indicado para grandes empresas que requieran interconectar su sistema ERP.
- Solución para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa.
- Solución para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML.
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