Después de vender un producto o de ofrecer un servicio, lo mejor que puedes hacer es emitir una factura con los datos fiscales de tu cliente, para poder llevar tu contabilidad de manera eficiente y evitar sanciones con Hacienda. Pero, ¿qué pasa cuando ese cliente que te ha comprado no tiene RFC o simplemente no te lo proporciona? El RFC genérico, perfectamente válido por el SAT, permite registrar tus ventas al público de forma correcta y sin complicaciones.
¿Qué es el RFC Genérico?
El RFC genérico es XAXX010101000 para ventas nacionales y XEXX010101000 para ventas a clientes del extranjero. Este RFC se utiliza para poder facturar a los clientes que carecen de un Registro Federal de Contribuyentes. Este RFC se utiliza en los momentos que no tienes un RFC específico y necesitas cerrar una venta con tu cliente. También se utiliza en operaciones con clientes extranjeros.
¿Cuándo Utilizar el RFC Genérico?
- Cuando el cliente no tiene RFC.
- Cuando el cliente no proporciona su RFC.
- En operaciones con clientes extranjeros que no tienen registro en México.
Desventajas de un Uso Incorrecto
El problema aparece cuando no se usa correctamente. Una de las desventajas más comunes es que puede generar confusión en la contabilidad o en la interpretación de los ingresos si no se distingue bien entre clientes con RFC y los que realmente requieren el genérico, lo que puede generar inconsistencias en la contabilidad del contribuyente.
El CFDI y el RFC Genérico
En México, el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es un esquema de uso obligado para comprobar los procesos fiscales de los contribuyentes ante las autoridades tributarias. Recuerda que el RFC Genérico es una opción para facilitarte las comprobaciones fiscales en situaciones específicas y sirve para facturar cuando desconoces el RFC del comprador (público en general).
Con la actualización del modelo de facturación, en cada CFDI emitido con rfc genérico o no, se debe atender su forma de llenado según el caso. Y es que pueden existir muchas respuestas concentradas en una misma reestructuración. Uno de esos aspectos de reciente incorporación es la forma en que se facturará con el RFC Genérico. Para poder emitir dicho CFDI necesitarás, eso sí, ingresar un RFC como harías con cualquier otro comprobante fiscal.
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No existen alteraciones con respecto a las claves empleadas para precisar el RFC Genérico entre la anterior y ya derogada versión 3.3 y la nueva versión 4.0 de facturación.
Requisitos para Emitir un CFDI con RFC Genérico
Para emitir un CFDI con RFC genérico, es necesario:
- Indicar el Código Postal.
- Incluir el Régimen Fiscal.
- Señalar el Uso de CFDI.
- Precisar Objeto del Impuesto.
CFDI para Clientes Extranjeros
El RFC Genérico XEXX010101000 se utiliza para aquellos clientes extranjeros que no tienen un registro inscrito en territorio nacional y requieren que se emita un CFDI o Factura Global.
La forma en que se emitirá el CFDI de Ingreso es la misma estructura que ya mencionamos con el RFC Genérico, únicamente se debe agregar el campo “PERIODICIDAD”. El valor registrado debe ser igual al año en curso o al año inmediato anterior considerando el registrado en la fecha de emisión del comprobante.
Factura Global
Este tipo de CFDI sirve para informar al SAT las ventas realizadas a los clientes que no solicitan factura. Todas las ventas deben ser registradas en la factura del periodo correspondiente.
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Datos Obligatorios del Cliente "Público en General"
Estos son los datos obligatorios que debes capturar al momento de registrar al cliente en tu sistema:
- RFC: XAXX010101000
- Razón social: PÚBLICO EN GENERAL
- Régimen fiscal: Sin obligaciones fiscales
- Código postal: Debes colocar el código postal del emisor
- Uso de CFDI: Sin efectos fiscales
Pasos para Emitir una Factura al Público en General
- Ingresa a la pantalla de emisión de tu sistema de facturación.
- Selecciona al cliente Público en general con RFC XAXX010101000.
- El método de pago debe ser: PUE (Pago en una sola exhibición).
- Selecciona la forma de pago para estas operaciones. Si tienes más de una, debes elegir la que haya recibido el monto mayor.
- Coloca el Régimen Fiscal que aplica para Público en general que es: Sin obligaciones fiscales.
- El Uso de CFDI para público en general que debes colocar es: Sin efectos fiscales.
- Llena el apartado nuevo de Información Global: Aquí debes elegir la periodicidad con la que emites el CFDI que puede ser: Diario, semanal, quincenal o mensual, también debes colocar el mes para el que aplica la factura y el año.
- Agrega el concepto por las operaciones, para esto debes usar la clave de unidad: ACT (Actividad) y la clave de producto: 01010101, en la descripción del concepto debes colocar: Venta. También debes colocar el número de identificación o de operación.
- Después de esto puedes proceder a emitir la factura.
Plazo de Emisión para Facturas Globales
El tiempo límite para emitir los CFDI por estas operaciones, es a más tardar a las 24 horas siguientes del cierre de las mismas y dependiendo de la frecuencia con las que emitas el CFDI.
Consideraciones Adicionales
- No intentes poner el nombre real de la persona si estás usando un RFC genérico, ya que esto es incorrecto.
- La clave por defecto y más común para estas facturas es S01 (“Sin efectos fiscales”) del catálogo c_UsoCFDI.
- Aunque parezca sencillo, hay algunos errores comunes al generar facturas al público en general de forma individual por una única operación.
Tabla Resumen de Datos para Factura al Público en General
| Campo | Valor |
|---|---|
| RFC del receptor | XAXX010101000 (Nacional) / XEXX010101000 (Extranjero) |
| Nombre del receptor | Público en General |
| Régimen fiscal del receptor | 616 "Sin obligaciones fiscales" |
| Uso del CFDI | SO1 "Sin efectos fiscales" |
| Clave de producto o servicio | 01010101 "Público en general" |
| Clave de unidad | ACT |
| Descripción | Venta |
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